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增值税纳税申报会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无辜的柠檬 发表的提问：
老师好，我是小规模纳税人，报这季度的增值税时，开票系统是1%的税率，增值税申报表自动计算是3%的税率算的，这会计分录怎么做？
您好 会计分录也根据1%的做账务处理
91楼
2023-03-13 19:30:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 彪壮的皮带 发表的提问：
一般纳税人增值税的计算、会计核算和纳税申报
你好 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 根据销项税额，进项税额情况填写申报 
92楼
2023-03-13 19:43:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ いいな 发表的提问：
一般纳税人申报完增值税后针对增值税的分录有哪些
你好月末做增值税的结转分录 ：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
93楼
2023-03-13 20:01:36
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いいな：回复meizi老师 销项10 进项8 用银行存款交了2 应该怎么做分录呢
2023-03-13 20:15:00
meizi老师：回复いいな借：应交税费-应交增值税-销项税 10 贷：应交税费-应交增值税-进项税8 应交税费-应交增值税-转出未交增值税2 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税 2次月缴纳 借应交税费-未交增值税2贷银行存款2
2023-03-13 20:31:46
いいな：回复meizi老师 为什么没有您第一个回复里的进项税转出 这一笔
2023-03-13 20:46:10
meizi老师：回复いいな你好 我第一笔是所有关于结转的明细；而你现在实际企业业务是没有转出这个明细 。所以就不会涉及进项税转出明细的
2023-03-13 21:15:19
いいな：回复meizi老师 这个明细什么时候会发生呢
2023-03-13 21:30:22
いいな：回复meizi老师 一般企业就我举例这样的情况作分录吗
2023-03-13 21:54:22
meizi老师：回复いいな你好 是的 一般是按你上面的。 如果是收到专票不符合抵扣条件的。 专票就要认证后转出 。就会涉及进项税转出明细 到时就要结转去交税的
2023-03-13 22:14:48
いいな：回复meizi老师 涉及这方面情况 开始的分录是什么呢
2023-03-13 22:30:42
meizi老师：回复いいな你好 比如是招待费不可以抵扣 借管理费用-招待费 进项税 贷银行存款 ；认证发票后转出 借 管理费用-招待费贷 应交税费-应交增值税-进项税转出 然后月末结转 就是我上面发的分录
2023-03-13 22:44:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨笑 发表的提问：
一般纳税人销售免税蔬菜 ，在填写增值税减免申报表时，免税额按%多少算，会计分录怎么做
按销售/（1+10%）*10%计算
94楼
2023-03-13 20:30:48
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蒋飞老师：回复杨笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-13 21:14:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
增值税缴纳， 会计分录
如果是一般纳税人，借应交税费未交增值税，贷银行存款。
95楼
2023-03-13 20:50:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
96楼
2023-03-14 19:53:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人个税返还不给会计，会计分录怎么写，增值税税点是多少，报增值税时候填哪个表
借银行 贷其他收益/营业外收入，销项税额 ，按6% 填写未开发票，6%服务一栏
97楼
2023-03-14 20:15:34
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加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧
2023-03-14 20:28:43
maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行
2023-03-14 20:41:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税800 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
98楼
2023-03-14 20:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
一般纳税人借应交税费未交增值税， 贷银行存款 小规模的，借应交税费应交增值税，贷银行存款。
99楼
2023-03-15 19:16:11
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淡月新凉：回复郭老师 老师，一般纳税人的计提增值税
2023-03-15 19:31:19
郭老师：回复淡月新凉借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-03-15 19:45:14
淡月新凉：回复郭老师 小规模的计提
2023-03-15 20:12:11
郭老师：回复淡月新凉小规模的不需要做计提
2023-03-15 20:25:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ykuaiji 发表的提问：
老师，你好，请问，我们公司有一台车，现在报废1500元，增值税零申报，请问，我现在怎么做会计分录？谢谢
借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理 借银存贷其他业务收入应交税费
100楼
2023-03-15 19:45:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
101楼
2023-03-15 20:08:18
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雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-03-15 20:31:06
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-03-15 20:41:23
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-03-15 21:05:51
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-03-15 21:19:29
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-03-15 21:33:34
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-03-15 21:56:06
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-03-15 22:14:08
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-03-15 22:35:28
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-03-15 22:49:22
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-03-15 23:05:12
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-03-15 23:33:23
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-03-15 23:47:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
102楼
2023-03-15 20:17:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑向前 发表的提问：
公司自有产品捐赠武汉，会计分录怎么做，免增值税是开票时就选税率为0？还是申报中怎么来填？
借营业外支出贷库存商品 你不用给别人开发票 可以不申报的
103楼
2023-03-15 20:41:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 自知 发表的提问：
季报未计提增值税，但是已经申报并缴款了，一月份补了，但是查了属于民办非营利，增值税小规模纳税人，开具的是增值税普票。怎么做会计分录呢？
借：业务活动成本，贷：应交税金
104楼
2023-03-20 20:29:16
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
增值税负申报会影响纳税信用评分吗
同学你好 这个不会的
105楼
2023-03-20 20:53:04
全部回复
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