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增值税纳税申报会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
公司12月份有笔收入,在没有开具增值税专票的情况下确认的了收入,并在12月增值税纳税申报时已交纳了增值税,但发票在1月月初时才开出,当时的会计分录时是:借:预收账款 ￥15748.85 贷：主营业务收入 ￥13460.56 货：应该税金 增值税-销项￥2288.29那么1月份开具发票后，会计分录如何做呢，增值税纳税申报表如何填报呢
您好，冲减上月的收入，重新做这月收入，报税时，无票收入这个月填负数，开票的正常申报。
121楼
2023-03-28 20:05:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 太阳 发表的提问：
应交增值税，计提，缴纳的会计分录，应交所得税，计提，缴纳会计分录，城建税
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款
122楼
2023-03-28 20:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
一般纳税人，不开增值税专票收入视同销售，做会计分录时，贷方要填写销项增值税是吗？月底报税时怎么处理？填写纳税申报表时怎么处理请帮忙解答
1、会计分录中需要确认销项税额的。 2、在纳税申报时，是要填入未开票收入栏的。
123楼
2023-03-29 20:20:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录咋做
您好 借 应交税费～未交增值税 贷 银行存款
124楼
2023-03-29 20:35:02
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天道酬勤：回复bamboo老师 已经交了
2023-03-29 21:01:44
bamboo老师：回复天道酬勤这是已经缴纳上月增值税的分录
2023-03-29 21:29:21
天道酬勤：回复bamboo老师 那上月还需要做吗
2023-03-29 21:41:56
bamboo老师：回复天道酬勤上月销项大于进项 月末应该写分录 借 应交税费～应交增值税～转出未交增值税 贷 应交税费～未交增值税
2023-03-29 22:06:47
天道酬勤：回复bamboo老师 老师上个月我没写
2023-03-29 22:31:36
天道酬勤：回复bamboo老师 这个月缴纳我看到回单了直接做的可以吗
2023-03-29 22:55:59
bamboo老师：回复天道酬勤那您要做两笔分录 把上月没做的补上
2023-03-29 23:24:16
天道酬勤：回复bamboo老师 哦
2023-03-29 23:44:55
bamboo老师：回复天道酬勤嗯嗯 希望能帮到您
2023-03-30 00:11:45
天道酬勤：回复bamboo老师 老师每个月都需要做这两笔分录吗
2023-03-30 00:36:53
天道酬勤：回复bamboo老师 当月做一笔，下个月做一笔
2023-03-30 01:05:28
天道酬勤：回复bamboo老师 老师，企业所得税，附加税，印花税咋做分录，用做2笔吗
2023-03-30 01:31:05
bamboo老师：回复天道酬勤如果销项大于进项需要缴纳增值税才需要写分录
2023-03-30 01:55:58
bamboo老师：回复天道酬勤企业所得税，附加税也要做两笔分录 印花税可以实际缴纳的时候写一笔分录
2023-03-30 02:18:08
天道酬勤：回复bamboo老师 那老师企业所得税和附加税分录咋做
2023-03-30 02:37:01
天道酬勤：回复bamboo老师 我上个月都没做，这个月做2笔都补回来可以吗
2023-03-30 02:51:48
bamboo老师：回复天道酬勤借 所得税费用 贷 应交税费～应交所得税 借 税金及附加 贷 应交税费～附加税 借 应交税费～应交所得税 应交税费～附加税 贷 银行存款
2023-03-30 03:12:00
bamboo老师：回复天道酬勤这个月做2笔都补回来可以的
2023-03-30 03:40:55
天道酬勤：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-30 04:09:12
bamboo老师：回复天道酬勤不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-30 04:34:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内向的超短裙 发表的提问：
我是小规模纳税人，本季度销售35000元，申报增值税附加的时候怎么填表，怎么做会计分录
你这个都是普通发票吧？增值税不含税销售额填写主表10行，附加税0申报，做账借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
125楼
2023-03-29 20:59:50
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 酱拐拐 发表的提问：
公司第一月建账，分录都做完了 用的软件是快帐 但税还没做 我是先结转再做税金 还是先做税金再结转？因为我的增值税 附加这些 我都还没纳税申报做到后面的这个流程大概怎样的 如果要学习 我可以在会计学堂的什么课程里学到呢
你好，学员，先做税再结转。大概的流程是先做完帐，出报表、再纳报申报。要学习的话，在学堂有实操课程！希望我的回答能帮助到你，请给我打5个星星！
126楼
2023-03-29 21:13:18
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酱拐拐：回复花花老师 我就是想知道实操课程的具体哪个 课程
2023-03-29 22:00:43
花花老师：回复酱拐拐你好，链接发给你https://lx.kuaizhang.com/
2023-03-29 22:24:12
酱拐拐：回复花花老师 老师 您给的是实操中心的网址，没有具体的课程吗？实操中心是所有行业的 你这个答疑等于没答
2023-03-29 22:39:36
花花老师：回复酱拐拐你好，所有的实操课程都有你要学习的内容，至少你要学哪个行业的话，我也不好确实，个人建议学制造业的实操。
2023-03-29 22:52:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 巧 发表的提问：
一般纳税人增值税全套会计分录。。
建议学习一下真账实操课程
127楼
2023-03-29 21:20:59
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巧：回复袁老师 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 就是到时要做这步。然后把中间要交税的值转入吗
2023-03-29 21:41:18
袁老师：回复巧是的，借：应交税费--应交增值税-未交增值税，贷：银行存款
2023-03-29 22:09:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ ???? 二姑娘 发表的提问：
季度申报小规模增值税，不到30万，不用缴纳增值税，怎么做完整的会计分录？另外，30万包不包括代开的专票
你好，30万不包括专票，专票不减除 借应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
128楼
2023-04-09 21:18:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 畅畅家 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人，按季申报纳税，季度销售额没有达到9万。第3个月应交增值税怎么做会计分录？
你好，季度没有达到9万，应当是免征增值税，怎么会有第三个月缴纳增值税？
129楼
2023-04-09 21:36:36
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畅畅家：回复邹老师 是不用缴纳税款的会计处理分录怎么做？
2023-04-09 22:01:51
邹老师：回复畅畅家你好 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-04-09 22:31:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
130楼
2023-04-09 21:56:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
申报增值税的时候和发票的上的税额差1分怎么办呢？就是申报表少1分 会计分录怎么做、
你好 以申报表为准 然后调整账上 借应交税费 贷营业外收入
131楼
2023-04-10 19:06:25
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雨后&柠檬草 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税的会计分录
月未结转，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，缴纳，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-04-10 19:27:34
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雨后&柠檬草：回复吴月柳 进项和销项月底转不转？
2023-04-10 20:02:53
吴月柳：回复雨后&柠檬草月底不转，年末才转
2023-04-10 20:20:49
雨后&柠檬草：回复吴月柳 年末需要结转哪些科目，除了进项和销项以外，怎么个转发
2023-04-10 20:49:37
吴月柳：回复雨后&柠檬草将本年利润转到未分配利润，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润（亏损用相反分录）
2023-04-10 21:19:23
雨后&柠檬草：回复吴月柳 老师，我说的是应交税金里面
2023-04-10 21:42:58
吴月柳：回复雨后&柠檬草借：应交税费-销项 ，进项转出 贷：应交税费-进项 ，减免税款，转出未交增值税
2023-04-10 22:06:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ NAN 发表的提问：
当月申报纳税时申报2万未开票收入，次月开票，会计分录分别怎么做？
借：应收账款贷：主营业务收入--未开票收入
133楼
2023-04-10 19:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
老师，你好，这个月做增值税申报，开具税控盘抵扣了增值税480，怎么做会计分录呢
你好，是小规模还是一般纳税人？
134楼
2023-04-11 19:03:03
全部回复
Timi 琴之韵：回复邹老师 小规模纳税人
2023-04-11 19:32:56
邹老师：回复Timi 琴之韵你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-04-11 19:51:00
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的，谢谢
2023-04-11 20:18:32
Timi 琴之韵：回复邹老师 应付职工薪酬是不是也记入管理费用
2023-04-11 20:38:04
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，计提的时候，借方是计入管理费用等科目核算
2023-04-11 21:04:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
7月份的时候，税局查到4月份有一笔在5月份开票的业务，所以让我们去更正申报，就是补缴4月份增值税，5月份多缴的在6月份进行抵税，那我在做七月的会计分录要怎么做呢
先到税务局进行更正申报后再进行账务处理。
135楼
2023-04-11 19:29:19
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天天向上：回复江老师 已经更正了 现在就差账务处理
2023-04-11 20:28:23
江老师：回复天天向上至于更正了，对于账务处理就是按更正的税务报表做财务报表。与7月无关。7月只存在补交增值税的分录
2023-04-11 20:53:41
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