杨妞儿：回复文文老师 不入主营业务收入吗

文文老师：回复杨妞儿物业费才是主业，建议入其他业务收入

碧水灵儿：回复邹老师 我们是收到两张发票，一张是购入器材项，一张是现代服务安防工程项，我也不太懂

邹老师：回复碧水灵儿你好 购进，借；在建工程，贷；银行存款等科目 安装，借；在建工程，贷；银行存款等科目 完工，借；固定资产，贷；在建工程

等待的长颈鹿：回复邹老师 邹老师，如果我是在2016年1月收到2016年1月-6月的停车费，并在1月已把1-6月的停车费入在了营业收入里了，在4月30日，业主不停车了，要退还2个月的停车费，这时的会计分录应怎么做？（外账）

邹老师：回复等待的长颈鹿借；主营业务收入 贷；银行存款等科目（冲减2个月的收入）

等待的长颈鹿：回复邹老师 知道了，多谢邹老师！我这是第一次提问，不知道在哪给5星好评？还有一个问题：一家新开业的物业公司，到现在只有一个楼盘，对公账户收到一笔与这个楼盘无关的收入4000元，是代其他物业公司收的（此公司没对公账户），账务怎么处理？

邹老师：回复等待的长颈鹿一般是在回答问题的下面，如果看不到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评 借；银行存款 贷；其他应付款

雨后&柠檬草：回复邹老师 报税的时候需要报吗？

邹老师：回复雨后&柠檬草你好，需要申报

杨妞儿：回复郭老师 公共设施设备二级科目行不

郭老师：回复杨妞儿你好，可以的，

杨妞儿：回复郭老师 看望生病员工怎么做会计分录

郭老师：回复杨妞儿记福利费的，

杨妞儿：回复郭老师 这个月进项税多，销项少，进项税怎么办

郭老师：回复杨妞儿你都认证了吗 认证了留底

快乐人生：回复吴月柳 谢谢老师，我想把我所做的收入的会计分录写下来，让老师帮忙判断下哪里做的不对可以吗？

快乐人生：回复吴月柳 借:库存现金 贷:主营业务收入——物业管理/储藏室管理费/地下车位服务费(都是业主自己买的车位 ) 其他业务收入——商铺租金/广告租赁费/水费/其他(补办水卡费) 其他应付款——装修质量保证金/商铺租赁保证金/公摊水电费/砸墙费/电费/室内装修费 电费暂时是代收的。

吴月柳：回复快乐人生对的

杨妞儿：回复佟老师 二级科目呢

佟老师：回复杨妞儿借：主营业务成本-安装费 贷：银行存款

杨妞儿：回复佟老师 公共设施设备行不

佟老师：回复杨妞儿二级科目根据你企业自身核算需要设置的，

杨妞儿：回复佟老师 物业公司看望业主费用怎么做会计分录？

佟老师：回复杨妞儿这种不经常发生的，管理费用-其他

silence：回复佟老师 这是他给我们公司用来支付他房子的维修费的，不需要我们还的。用其他应付款不合适吧？

佟老师：回复silence这个相当于你们只是帮着秀房子，发票到时开给他们，你对外支付时冲这个其他应付款

silence：回复佟老师 老师，这也不对啊。比如说后期的发生维修费用3万元。我该怎么做会计分录？请老师具体写一下，谢谢

佟老师：回复silence上面你先收后付就挂往来款 借借银行存款 贷：其他应付款 支付 借：其他应付款 贷银行存款 你后面由你自己承担的维修费 借：管理费用 贷：银行存款

silence：回复佟老师 老师，这个3万维修费是用这14万支付的，不是我们自己承担的。请问该怎么做？

佟老师：回复silence那跟上面一样的就是往来挂账，跟你们都没有关系 借借银行存款 贷：其他应付款 支付 借：其他应付款 贷银行存款

silence：回复佟老师 怎么觉得不太合适啊？发生一笔费用，然后走的是其他应付款？

佟老师：回复silence这个费用本身就不属于你们，是别人让你帮助修理的

小草：回复小杨老师 但是固定的是无偿借款视同销售,还是要缴纳增值税

小杨老师：回复小草你们没有利息收入，没有销售收入，就没有增值税哦

小草：回复小杨老师 不是计入了其他营业务收入嘛

小草：回复小杨老师 但规定给的是要缴纳增值税啊

小杨老师：回复小草借款本金不能做其他营业收入的，只有借款利息才能做其他业务收入的

小草：回复小杨老师 借：其他应收款 10000  贷：其他业务收入-利息 9433.96  贷：应交税费-销项税额 566.04  借：营业外支出 10000  贷：其他应收款 10000 麻烦老师看下这样对不对

小杨老师：回复小草你不需要做利息收入的，你们并没有收到或支出利息收入，如果你要计算利息的增值税，可以按银行同期的贷款利率计算利息来/1.06*0.06

小草：回复小杨老师 我前面打错了，利息就是这么多,假设母公司18年向子公司无偿无息借款了，并与19年还完，按照银行同期贷款利息计算出的利息为10000，按此金额缴纳增值税，想咨询下会计分录处理对吗？我总感觉不应该计入营业外支出，但这边说的是因为是无偿所以计入营业外支出 借：其他应收款 10000  贷：其他业务收入-利息 9433.96  贷：应交税费-销项税额 566.04  借：营业外支出 10000  贷：其他应收款 10000

小杨老师：回复小草你们是子公司，要交税的那一方，直接把税金计入营业外支出就好了，不用去管利息的，借：营业外支出，566.04，贷：应交税费-销项税额 566.04 不需要去确定利息的其他业务收入的，因为你们根本就没有这个收入

小草：回复小杨老师 但是我们交这比增值税，不是当作收入缴纳的嘛

小杨老师：回复小草你们没有利息收入的，视同收入交税而已

小草：回复小杨老师 视同收入交税不需要做收入处理的嘛？我看其他的视同销售情况有做啊

小杨老师：回复小草你们没有这个收入，这个钱也收不回来，本来就不用做的。做进去根本没法平账

小草：回复小杨老师 那我交这笔税怎么交呢，都是增值税，不是在收入上提现嘛

小杨老师：回复小草你交税的时候，申报收入的时候要把这个收入算进去，这也就是税务调整

小草：回复小杨老师 ？？？？我申报收入是按9433.96申报的吧，那不是我当月申报金额，与当月收入不符嘛

小草：回复小杨老师 老师，昨天那个问题我还是没怎么懂，可以再给我解释下嘛，麻烦了

小杨老师：回复小草是的，你税务申报的金额和你们帐里面的收入有9433.96的差异，就是因为这个利息税法规定要视为收入交增值税，然而你们却没有这个收入，所以账务里面没有这个收入，这个就是账务和税务处理的差异，叫税务调整

小草：回复小杨老师 那是不是到时候汇算清缴我需要调整

小杨老师：回复小草恩恩，是的，祝您工作愉快

天天向上：回复朴老师 发票开了，借：应付账款 -汽车公司 10000 贷：银行存款，只是有点我不太明白的就是，我们转账给我们的总部而不是汽车公司，那我们和总部的这笔账怎么做？

朴老师：回复天天向上应付款呀，就是他们帮你们付的

天天向上：回复朴老师 那我的应付是挂我们总公司的名就行了是吧

朴老师：回复天天向上是的 ，就是这样的哦

郭老师：回复向阳花☞增值税按照你发票的税额缴纳，所得税按月来缴纳。

郭老师：回复向阳花☞你那个时间应该是写错了，22年5月吧。

向阳花☞：回复郭老师 是的，谢谢！我想问一下，物业公司收停车费怎么做分录？税费是几个点？

郭老师：回复向阳花☞一般纳税人9%，小规模的5%。 借银行存款贷，主营业务收入、应交税费。

向阳花☞：回复郭老师 我看有的说物业费一般纳税是6%，小规模是3%。现在对物业公司的税率有点晕

郭老师：回复向阳花☞物业管理是这个税率的，如果是停车费的话，他是经营租赁，跟不动产是一样的。

向阳花☞：回复郭老师 停车费也是属于物业公司的主营业务收入吗？哪些属于物业公司主营业务收入哟？

郭老师：回复向阳花☞你们经常发生的都属于物业管理，还有租赁服务，停车场，这个肯定每天都有。

向阳花☞：回复郭老师 好的，万分感谢！！

郭老师：回复向阳花☞不用客气 工作愉快

Emily：回复venus老师 那也要交企业所得税吗

venus老师：回复Emily也要交企业所得税