星球：回复郭老师 不结转成本吗？

郭老师：回复星球借主营业务成本贷库存商品 需要结转的，

星球：回复郭老师 那其实交的税金从费用中走掉了，感觉企业也没多交什么钱是吧？

郭老师：回复星球有个增值税你多交了增值税，

星球：回复郭老师 多交的增值税从成本费用中抵了呀。

星球：回复郭老师 借：销售费用 贷：收入 应交税费－增值税（销项） 同时 借：成本 贷：存货 销售费用可以税前扣除呀

星球：回复郭老师 没有这个增值税，也不可能产生这个销售费用是吧？我就是不知道什么地方给绕进去了？没理解透彻

郭老师：回复星球增值税从成本抵了？ 你的销项是市场价格*税率的

星球：回复郭老师 从销售费用中抵了呀！分录？

郭老师：回复星球你的收入呢？ 这个是收入不是成本

星球：回复郭老师 分录是借：销售费用 贷：收入 税费 这不就是都抵了吗？

郭老师：回复星球是的，抵扣了，

陈诗晗老师：回复@借 应付职工薪酬 5万 贷库存现金 5万 借 生产成本 3万 制造费用 2万 管理费用 800 贷 原材料 50800 借 应收账款 93600 贷 主营业务收入 80000 应交税费 13600 借 银行存款 9万 贷 预收账款 9万 借 管理费用 460 贷 库存现金 4 60 借 管理费用 300 贷 银行存款 300 借 制造费用 3000 贷 银行存款 3000 借 销售费用 650 贷 银行存款 650 借 营业外支出 400 贷 银行存款 400 借 生产成本 42000 制造费用 6000 管理费用 2000 贷 应付职工薪酬 50000 借 制造费用 4000 制造费用 1000 管理费用 600 贷 累计折旧 5600 借 制造费用 600 管理费用 200 贷 银行存款 800 借 生产成本 9600 贷 制造费用 9600 借 库存商品 5万 贷 生产成本 5万 借 主营业务成本 3万 贷 库存商品 3万 借 应付账款 3000 贷 营业外收入 3000 借 所得税费用 500 贷 应交税费 所得税 500 借 收入类 贷 费用类 本年利润 金额 你自己按上面的分录计算一下 借 利润分配 4709 贷 盈余公积 4709

@：回复陈诗晗老师 好的 老师明白了呢

陈诗晗老师：回复@你这是什么题目，感觉还有好多，你都是没做的？

@：回复陈诗晗老师 老师 我感觉这些题目怎么都不会做

陈诗晗老师：回复@太多了，你或者有自己做好的，发来检查也快一些。全部做，有点费时间。

@：回复陈诗晗老师 那也行 我自己做一下 然后发给你你帮我检查吧 我这个答案丢了

陈诗晗老师：回复@我把你另外的题目接手了，你对应的发过来。这样好区分。还有些也是你提问的，是吧。

@：回复陈诗晗老师 是的 是我的

陈诗晗老师：回复@那我接手了，你对应的把你做的发过来。

@：回复陈诗晗老师 好的 知道了

陈诗晗老师：回复@嗯呖 ，我接手了，你把你做了的发过来，

刻苦的眼神：回复家权老师 下月缴纳后的分录呢？老师

家权老师：回复刻苦的眼神借应交税费-未交增值税 贷：银行存款

刻苦的眼神：回复家权老师 如果只有进项税没有销项税月末处理分录是什么？

家权老师：回复刻苦的眼神前边都说了哈，只有进项就什么都不做

海之蓝：回复庄老师 1问可要补提折旧了，2问处理旧小汽车可要交税了？

庄老师：回复海之蓝你好，可以补提折旧，处理旧小汽车要交税，未开发票给买方，所以要以无开票缴税的，借固定资产清理，贷应交税费－－应交增值税

海之蓝：回复庄老师 税率多少，不补提可以吗？不计提，都做固定资产清理行吗？

庄老师：回复海之蓝你好，不补提可以的，可以这样处理，借固定资产清理30，贷固定资产30，借银行存款10，贷固定资产清理，应交税费－－应交增值税，借资产处置损益20，贷固定资产清理20

海之蓝：回复庄老师 处理旧汽车税率多少，

海之蓝：回复庄老师 不提税金可以吗？

庄老师：回复海之蓝你好，一般纳税13%，小规模3%

海之蓝：回复庄老师 我企业是一般纳税人

庄老师：回复海之蓝企业是一般纳税人，一般纳税13%

海之蓝：回复庄老师 我公司房租纳税申请简易征收，处理固定资产跟这没有关系吧？

庄老师：回复海之蓝你好，是的，不同项目没关系，

小杰：回复胡萱老师 不对吧，这应该是要通过应收票据吧

胡萱老师：回复小杰根据您的截图，应该是银行贷款，票据的话会标记有银行承兑汇票的字样，上面会登记有出票人，收票人，票据金额，出票日期等信息。建议您先核对一下协议内容，确认业务性质

kim m y：回复张艳老师 老师，社保里面有一部分是个人自己缴纳的，一部分是公司缴纳的，把社保费用全部计入到管理费用里面，那不就把管理费用计多了吗？我觉得个人自己缴纳的应该不能计入管理费用吧

张艳老师：回复kim m y您理解错了，计提社保和公积金的金额，仅是公司负担的部分。个人负担的那部分是在实际发放工资时代扣出来的。

kim m y：回复张艳老师 老师，你的意思是说个人社保其实也是公司出的吗？

张艳老师：回复kim m y这个是要这样理解的，员工个人负担的社保是从员工应付工资里面代扣的，如果企业按应付工资进行发放的话，那么就是您的理解。这样解释才比较严谨。

沉浮：回复邹老师 请问小企业会计准则，印花税要填列在资产负债表中的应交税金中吗

邹老师：回复沉浮是的。祝你学习愉快。。。

沉浮：回复邹老师 请问这个是这样登的吗？二、应交税费500，当月无认证发票，上期留抵税额金税盘和服务费是420(销项大于进项） 借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 摘要：减免本期税费，借应交税费-应交增值税-减免税420 贷管理费用420 借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） （当月的月末结转，不需附件） 贷：应交税金——未交增值税 80

邹老师：回复沉浮是的。祝你学习愉快。。。

沉浮：回复邹老师 请问待抵扣的进项税额 是登应交税金的借方还是贷方

邹老师：回复沉浮先登记在借方，认证通过抵扣了计入贷方，转到了进项税额借方了

沉浮：回复邹老师 转到了进项税额借方了，这是什么意思，请问老师

沉浮：回复邹老师 应交税费500，当月无认证发票，但有进商品2941。18不含税的，是平进平出，上期留抵税额是420(销项大于进项） 10月份借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 摘要：购入商品一批， 借库存商品2941.18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441.18，（未认证的） 摘要：转出未交增值税 10月份借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 80，这个我登了应交增值税的丁字账，借贷都是580，上期进项大于销项是不是要做账处务处理，要不然看不出要交的税费是多少，留底税额是多少

邹老师：回复沉浮待抵扣的不能通过应交税费丁字帐计算，体现在账上而已

沉浮：回复邹老师 借库存商品2941.18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441.18，改成丁字账登记库存商品2941.18，银行存款2941.18

邹老师：回复沉浮是的，因为这500的税金并不能参与抵扣，如果也在丁字帐反应会影响应纳税额的计算

沉浮：回复邹老师 就是说除了待抵扣的，其他的都可以通过丁字账算是这样吗？包括认证通过的。

邹老师：回复沉浮是的。祝你学习愉快。。。。

沉浮：回复邹老师 申报的时候填专用设备490，技术服务费是330，一起可以抵扣的是820应交的增值税我要填了400，请问怎么做账务处理？借；应交税费-应交增值税（减免税额）贷；管理费用 （要填多少值）

邹老师：回复沉浮借；应交税费-应交增值税（减免税额）贷；管理费用 金额是820，多余的420体现在期末留抵税额里面

沉浮：回复邹老师 应交税费500，当月无认证发票，但有进商品2941。18不含税的，是平进平出，上期留抵税额是420(销项大于进项） 10月份借：银行存款3441.18 ，贷记主营业务收入2941.18 ，应交税费500。 摘要：购入商品一批， 借库存商品2941.18，应交税费500（待抵扣进项税额），货：银行存款3441.18，（未认证的） 10月份借：应交税金——应交增值税80（转出未交增值税） 当月的月末结转 贷：应交税金——未交增值税 80，留抵的进项税额要做分录吗？要不然我通过丁字账试算，应交税金贷方余额580元，借方余额 80，别人还误以为有500元没交税。

沉浮：回复邹老师 借方 贷方 进项税额 销项税额500 已交税金 进项税额转出 减免税额 转出多交增值税 转出未交增值税80 80 以上是这个填的

沉浮：回复邹老师 我之前是做，借；应交税费-应交增值税（减免税额）400贷；管理费用 金额是400，这样是错误的

邹老师：回复沉浮你不是还有上期留抵税额420吗？你丁字帐都不考虑期初数吗？一个问题说了这么多，有必要这么纠结有这么难吗

沉浮：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（减免税额）400贷；管理费用 金额是400，有其初数，这样作就是对的是吗

邹老师：回复沉浮都被你绕晕了，自己好好去理清楚思路。不要把简单问题复杂化

小杰：回复陈诗晗老师 这不是借款

小杰：回复陈诗晗老师 这是对方通过这个付款给这边供应商钱，不是通过应收票据吗？

陈诗晗老师：回复小杰按你这图片上的显示，这就是建 行暂时给了一个用款临时 额度供你使用，这个时间节点12.18截止。 这就是按借款处理的。 你是什么意思。 你在中间是什么角色，对方 用这个临时 额度款支付给供应商的款项

沈占竹：回复老江老师 好的谢谢老师

老江老师：回复沈占竹不客气 祝工作愉快 ！