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收到职工欠薪的会计分录
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于老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师,CMA,审计师
4.99
解题: 0.21w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
您好，是的，这么做没错
166楼
2023-05-08 18:01:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光 发表的提问：
工会经费分录 计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
对
167楼
2023-05-08 18:29:17
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
老师请问三八妇女节付给职工的福利费应该计入应付职工薪酬福利费，然后还要结转吗？麻烦老师列一下详细的会计分录，谢谢您！
这个是跟工资一样的，没什么特别的
168楼
2023-05-08 18:34:25
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遇见就不在错过：回复朴老师 不需要结转到管理费用吗
2023-05-08 18:51:08
朴老师：回复遇见就不在错过你通过应付职工薪酬来做管理费用和制造费用都可以，都有的话就都做
2023-05-08 19:10:51
遇见就不在错过：回复朴老师 老师，能不能麻烦您写个具体的凭证呀
2023-05-08 19:28:41
遇见就不在错过：回复朴老师 不是应该还要结转吗？您说的我没懂
2023-05-08 19:56:26
朴老师：回复遇见就不在错过借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷现金/银行
2023-05-08 20:18:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乔淑琰 发表的提问：
应付职工薪酬的职工教育经费提取比率是按应付工资的8%计提，会计分录该怎么做？
借：管理费用等--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费
169楼
2023-05-08 18:41:52
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 称心的大炮 发表的提问：
收到离职员工社保退费的会计分录怎么做
你当时给他交保险的时候分录应该是 借应付职工薪酬-保险单位 其他应收款—个人保险 贷银行存款。 你现在收到钱，做上面分录的红冲就可以了。
170楼
2023-05-08 19:05:58
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称心的大炮：回复易 老师 就是单位缴纳的部分的冲减计提的费用，个人部分冲减其他应收吗
2023-05-08 19:32:13
易 老师：回复称心的大炮是的是的，就是这样的
2023-05-08 19:46:10
称心的大炮：回复易 老师 但是有一个问题是社保局退了很多笔，有些还是好多笔金额合在一起的，那我还要人为的把单位和个人的部分拆分出来做分录吗
2023-05-08 20:13:30
易 老师：回复称心的大炮是的，会计是个细致活呀，1分都要搞清楚
2023-05-08 20:23:34
称心的大炮：回复易 老师 好的，谢谢
2023-05-08 20:36:37
易 老师：回复称心的大炮不客气，有空给五星好评哦
2023-05-08 20:47:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
171楼
2023-05-09 18:39:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
172楼
2023-05-09 18:46:44
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王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-05-09 19:01:45
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-05-09 19:22:37
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 热情的白羊 发表的提问：
缴纳工会经费的会计分录是不是写借：应付职工薪酬 贷：库存现金？
是的 你前面应该有计提的吧？？缴纳的这个是合适的
173楼
2023-05-09 19:05:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 原来可以原来 发表的提问：
员工生育期间工资正常发放，现收到员工退会自己收到的生育津贴，应如何冲减管理费用？ 之前工资分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
借：管理费用 贷：应付职工薪酬 （金额用负数表示）
174楼
2023-05-10 18:24:26
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原来可以原来：回复蒋飞老师 那收到生育津贴怎么入账？怎么把应付职工薪酬借方和贷方都冲减？
2023-05-10 18:49:48
蒋飞老师：回复原来可以原来可以直接做分录 借银行存款 贷管理费用
2023-05-10 19:12:00
原来可以原来：回复蒋飞老师 那这样应付职工薪酬就和管理费用对不上，没有关系吗？ 借：银行存款 借：应付职工薪酬 负数 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数 您看这样对吗？就是一笔分录有两个借方
2023-05-10 19:40:00
蒋飞老师：回复原来可以原来是的， 可以的。
2023-05-10 20:07:35
原来可以原来：回复蒋飞老师 借：银行存款 正数 借：应付职工薪酬 负数 这样两个借方没有问题，对吗？
2023-05-10 20:30:57
蒋飞老师：回复原来可以原来可以直接做分录 借银行存款 贷管理费用
2023-05-10 20:43:51
原来可以原来：回复蒋飞老师 明白，但是不调整应付职工薪酬的话，和管理费用对不上，没有关系吗？
2023-05-10 21:08:25
蒋飞老师：回复原来可以原来没有影响的。
2023-05-10 21:27:23
原来可以原来：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2023-05-10 21:50:33
蒋飞老师：回复原来可以原来您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-10 22:14:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 净君 发表的提问：
老师，实务中，职工薪酬从计提到最后支付，完整的分录应该是怎么样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
175楼
2023-05-10 18:44:48
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 陆 发表的提问：
这个分录对不对计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保
你好，分录为计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资
176楼
2023-05-10 19:02:59
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陆：回复冰儿老师 老师你帮我看一下这个分录对不对 计提工资借方：管理费用-职工薪酬贷记：应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保 发工资：应付职工薪酬-职工工资贷记银行存款 交社保借方：管理费用-企业社保 其他应收款-个人 贷记、：银行存款 这样做对吗， 该怎么写呢？
2023-05-10 19:28:16
冰儿老师：回复陆计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款
2023-05-10 19:56:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录 借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人 （软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是 计提分录 借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录 借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？
借：管理费用—职工薪酬 红字18000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 红字18000
177楼
2023-05-21 20:11:05
全部回复
木槿花：回复张艳老师 老师第一张图片是错误的分录，第二张是我本月想冲销上月的凭证，再重新做一张正确的，行吗？
2023-05-21 20:37:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，计提工资的时候借：主营业务成本-职工工资贷：应付职工薪酬-职工工资 还是借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬-职工工资 哪一个会计分录正确呢
你好 那个也可以的 就是看你主营业务成本分的明细不
178楼
2023-05-21 20:40:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
179楼
2023-05-21 20:56:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 777666 发表的提问：
收到职工交来的工会会费要怎么写会计分录，完整的处理办法。
你好！ 收款 借：银行存款 贷：其他应付款 上交时 借：其他应付款 贷：银行存款
180楼
2023-05-22 17:41:18
全部回复
777666：回复蒋飞老师 你好老师，借：银行存款 贷：应付职工薪酬－工会 这样可以吗？随后计提到管理费用里，怎么计提，
2023-05-22 18:04:22
蒋飞老师：回复777666职工交纳的工会经费不用企业负担的（不是企业费用），不用记入管理费用的
2023-05-22 18:23:19
777666：回复蒋飞老师 那我贷方记。 应付职工薪酬－工会可以吗？还是记到其他应付款里更合适会。
2023-05-22 18:36:33
蒋飞老师：回复777666记到其他应付款里更合适的
2023-05-22 18:49:48
777666：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-05-22 19:13:08
蒋飞老师：回复777666不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-22 19:41:08
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