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收到职工欠薪的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 忧虑的苗条 发表的提问：
职工偿还所欠住院费 计入什么分录
你好，借：库存现金 贷;其他应收款
226楼
2023-06-22 17:05:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师您好，返还的工会经费应该做：其它应付款---工会经费还是应付职工薪酬---工会经费？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬----工会经费 我看很多人是记入：其它应付款---工会经费，但是计提的时候计提的科目是应付职工薪酬---工会经费，返还为什么分录要做到其它应付款---工会经费里？
那是需要拨付给工会那边的，所以这个做其它应付款---工会经费
227楼
2023-06-22 17:21:17
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
收到医保局返还的职工生育金，我们公司已经提前支付了职工薪酬，收到的款全额冲减职工薪酬 那我分录是不是 借：银行 贷：其他应付款-生育金 借：其他应付款 贷：管理费用-职工薪酬 还需要冲减应付职工薪酬科目吗？
你好，需要通过应付职工薪酬过度一下。 借：其他应付款 贷：应付职工薪酬 借：管理费用-工资 负数 贷：应付职工薪酬
228楼
2023-06-22 17:41:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 天真的巨人 发表的提问：
多发的200元工资需要计提吗？还是说可以直接写会计分录，借:应付职工薪酬，贷:其他应收款
您好，需要同时计提多余的200
229楼
2023-06-23 17:09:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师公司还没有工会 按工资总额我计提了18000，税务代收40%计提和缴纳都通过应付职工薪酬还是其他应付款。分录这样做对吗 计提时 借;管理费用——工会经费 18000 贷：应付职工薪酬——工会经费18000 上交时税务部分。 借：应付职工薪酬——工会经费7200 贷：银行存款7200
计提和缴纳都通过应付职工薪酬。计提金额也按7200
230楼
2023-06-23 17:27:19
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芊茗：回复文文老师 老师税务部分都必须在职工薪酬吗可以挂其他这样做吗 借:管理费用_工会经费18000 贷:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会7200 缴纳时 借:应付职工薪酬_工会经费10800 其他应付款_工会 7200 贷:银行 18000
2023-06-23 18:10:32
文文老师：回复芊茗这样做分录也是可以的。
2023-06-23 18:30:53
芊茗：回复文文老师 谢谢老师
2023-06-23 18:47:31
文文老师：回复芊茗不用谢，请五星好评！
2023-06-23 19:06:37
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户jn69dc 发表的提问：
请问老师：收到总工会补贴款怎么做会计分录
借银行存款，贷营业外收入。
231楼
2023-06-23 17:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陶醉的导师 发表的提问：
计提工会经费是的会计分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬还是其他应付款？
　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　
232楼
2023-06-24 17:15:48
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陶醉的导师：回复maize老师 工会要单独立账，立账之后的经费分录是不是就不一样了？
2023-06-24 17:44:37
maize老师：回复陶醉的导师是不是公司扣款出去了，是就按上面做
2023-06-24 18:09:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
老师，你好！这里面的分录有应付职工薪酬，它会牵涉到交个税吗
计提聚餐的不用交个税
233楼
2023-06-24 17:22:00
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佛系女：回复郭老师 那把中间的应付职工薪酬去掉可以吗
2023-06-24 17:35:11
郭老师：回复佛系女不用 这个分录就要这么做的 福利费不管交不交个税都是这样
2023-06-24 17:53:34
郭老师：回复佛系女应付职工薪酬包括： 　　（一）职工工资、奖金、津贴和补贴； 　　（二）职工福利费； 　　（三）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费； 　　（四）住房公积金； 　　（五）工会经费和职工教育经费； 　　（六）非货币性福利。 你上一个问题问了吧 应付职工薪酬核算包含福利费 准则要求的规定！
2023-06-24 18:17:59
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 张玲 发表的提问：
以前的会计取钱收到货款计入借，应付账款，贷应收账款，发工资是这样做分路的借管理费用贷，应付职工薪酬。借应付职工薪酬，贷应付账款这样做合理吗？
您好，钱哪去了？收到货款不入银行跟现金？ 发工资也不是用银行或现金发的？ 这样做的出神入化了。肯定不正确了。
234楼
2023-06-24 17:30:36
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 危机的画板 发表的提问：
工会经费计提到应付职工薪酬贷方，当月需要结转应付职工薪酬-工会经费吗
你好，计提了，又怎么结转？不用再重复结转到应付职工薪酬-工会经费
235楼
2023-06-24 17:38:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 黄帆儿帆儿 发表的提问：
关于社保如何做会计分录，我搜到了以下答案，请问老师是否正确？养老、医疗、失业一般统称社保金,分为个人交纳部分和企业交纳部分, 因此对于这两部分的处理是不同的.交养老保险可以按管理费用或者应付职工薪酬的费用做会计分录.个人部分,应计入"其他应收款-社保个人";企业部分则计"管理费用-劳动保险费".发工资:借:应付职工薪酬-工资贷:其他应收款 -社会保险贷:现金计提社保金:借:管理费用 -社会保险贷:应付职工薪酬-社会保险交社保金:借:应付职工薪酬-社会保险借:其他应收款 -社会保险贷:现金
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
236楼
2023-06-25 16:57:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
237楼
2023-06-25 17:09:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ charles 发表的提问：
这个会计分录应该借银行存款贷应付职工薪酬吗
你好，根据你提供的回单图片，分录是 借：银行存款—转入银行 贷：银行存款—转出银行 
238楼
2023-06-25 17:23:32
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charles：回复邹老师 对账单很少的，也要一个月一个月做的吗
2023-06-25 17:40:08
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-06-25 18:02:03
charles：回复邹老师 那用途是工资这块不考虑的吗
2023-06-25 18:17:59
邹老师：回复charles你好，你去看一下你提供的回单，是两个银行账户之间转账，还没有实际支付到个人账户啊
2023-06-25 18:43:46
charles：回复邹老师 老师，对账单少可以一年放在一起可以吗
2023-06-25 18:54:46
邹老师：回复charles你好，需要按月处理才是的 
2023-06-25 19:06:12
charles：回复邹老师 老师，像上面这张对账单应该怎么处理才算完成
2023-06-25 19:18:29
邹老师：回复charles你好，你是以什么标准来判断是否完成呢？
2023-06-25 19:36:12
charles：回复邹老师 老师，我登记账簿是这样的，对吗？你帮我看看~~
2023-06-25 19:46:58
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-06-25 20:08:42
charles：回复邹老师 下一步是科目汇总对吗
2023-06-25 20:24:52
邹老师：回复charles你好，下一步通常是报表编制 
2023-06-25 20:50:30
charles：回复邹老师 资产表和利润表吗，老师
2023-06-25 21:05:25
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-06-25 21:31:57
charles：回复邹老师 老师，看这张会计分录在资产负债表上应该怎么填，理论上的觉得不是这样的啊
2023-06-25 21:44:13
邹老师：回复charles你好，只有这3笔分录，没有其他的业务，是这个意思吗？ 
2023-06-25 22:08:14
charles：回复邹老师 恩，是的，老师~~
2023-06-25 22:37:38
邹老师：回复charles你好 货币资金 55058.25—1.4 预收账款 55058.25 未分配利润 —1.4
2023-06-25 22:58:18
charles：回复邹老师 1.4是手续费怎么变成未分配利润得？~~
2023-06-25 23:16:44
charles：回复邹老师 55058.25本来是应收账款的，对吗，有怎么是预收账款？
2023-06-25 23:43:39
邹老师：回复charles你好 费用需要结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配—未分配利润啊 应收账款期末余额负数，就是预收的意思啊 
2023-06-25 23:58:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ yolanda 发表的提问：
老师:我看之前会计的做账分录，看到有一个分录是借，应付职工薪酬。贷是其他 应收款，我有点不明白，为什么不是其他应付款
你好，其他应收款之前是不是有借方发生额这个人预支了。
239楼
2023-06-25 17:31:33
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yolanda：回复郭老师 如果这个人帮发工资，就是贷方用其他应收款，对吗？比如这个人欠一万，然后他把这一万发给员工，那就是借应付职工薪酬，贷，其他应收款对吗？
2023-06-25 17:45:40
郭老师：回复yolanda你好，不是的，这个人之前有预支款，也就是提前预支了工资，这次发工资的时候就应该扣除。
2023-06-25 17:57:33
yolanda：回复郭老师 好的谢谢了。
2023-06-25 18:25:08
郭老师：回复yolanda不用客气，工作愉快。
2023-06-25 18:52:07
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 迷路的小猫咪 发表的提问：
老师，你好，我有一个问题想要请教你。我们公司从2011年到现在都会给职工补贴—远征费，这部分是计入应付职工薪酬—工资的，今年收集了所以远征费，想要冲回工资，会计分录应该怎么做呢？ 借：银行存款 40 借：应付职工薪酬—工资 -40 同时，借：管理费用 -40 贷：应付职工薪酬—工资 —40 这样做行吗？
冲回公司意识是从今年开始不发放啦？还是说从2011年开始到现在发放的都要退回来？
240楼
2023-06-25 17:39:00
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迷路的小猫咪：回复钟存老师 都要退回来，这部分违规了，所以高层全部退回来，领导的意思是冲工资总额
2023-06-25 18:07:35
钟存老师：回复迷路的小猫咪从工资总额的话你需要调整留存收益呢？不用借管理费用，就比如说你要冲红50的话。你应该世界利润分配未分配利润50×75%。贷应交税费应交所得税。
2023-06-25 18:32:08
钟存老师：回复迷路的小猫咪基于重要性原则更正申报就不需要了，因为金额不是很大，跟税务局沟通以后在当年的纳税调整表中调整也行。
2023-06-25 18:47:04
迷路的小猫咪：回复钟存老师 这个属于每个月的工资组成部分，不涉及未分配利润和所得税。是公司内审，改革了远征费政策，想要把以前年度高管部分全部收回来。以前计提支付的分录就是这样的
2023-06-25 19:12:06
迷路的小猫咪：回复钟存老师 目前只是高管退回钱来，我们企业内部冲账
2023-06-25 19:22:42
钟存老师：回复迷路的小猫咪因为你们是2011年开始的，所以当年计提的金额应该已经发放了，并且在所得税前扣除了 冲减计提的工资费用，本年的话，借：应付职工薪酬 贷：管理费用 你是说不调整外账，只调整内账？
2023-06-25 19:36:34
迷路的小猫咪：回复钟存老师 对，我们应付职工薪酬还有奖金这一块是计提有剩余的，可以冲回奖金，然后费用不做处理吗？ 那我冲减的话要做借贷的相反分录吗？可以直接做一样的分录，金额为负数吗？
2023-06-25 20:03:19
钟存老师：回复迷路的小猫咪可以。你可以以后的奖金扣除一部分就行，不用调来调去 如果调外账就是相反分录
2023-06-25 20:23:11
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