假装已注销：回复陈诗晗老师 嗯嗯，那个个人部分我是这样做的，借，应付职工薪酬基本工资，贷应付职工薪酬社会保险代扣.住房和其他应收款考勤扣款，然后支付个人代扣是借应付职工社会保险费，贷零余额度。主要是他的个人部分其他应收款我怎么走啊，我在从业务活动经费出，贷方其他应收款就多了啊

假装已注销：回复陈诗晗老师 我的账上就这个其他应收一直挂着，消不了。是不是个人代扣我计提错了。实在是麻烦你了额

陈诗晗老师：回复假装已注销你这里社保你在缴纳的时候就抵消了 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，零余额账户用款额度 上面我给了一个发工资的分录，你这里是缴纳社保分局，那么两者里面的其他应收款就抵消了

假装已注销：回复陈诗晗老师 好的谢谢

陈诗晗老师：回复假装已注销嗯嗯，祝你工作愉快

阿妹：回复QQ老师 社保是按试用期满后的工资底数来计算吗？

QQ老师：回复阿妹是按工资表的工资来计算

不必言苦：回复月月老师 是单位部分。

不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？

不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。

月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款

不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用

月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。

一路繁华的夏：回复答疑郭老师 恩恩，是的，忘记用应付职工薪酬了，直接就管理费用-工会经费，贷银行存款了

答疑郭老师：回复一路繁华的夏不用修改了，今年的你改过来就行，汇算清缴还是要在工会里面

紫藤老师：回复细心的彩虹应付职工薪酬账户期末月末一般有余额,且余额在贷方

细心的彩虹：回复紫藤老师 当月计提发放没余额，上月计提这个月发放就有余额，是不是这样理解？

紫藤老师：回复细心的彩虹对的，你的理解是正确的

梁焱：回复邹老师 那就直接计入生产成本。

邹老师：回复梁焱祝你工作顺利

李某某：回复笑笑老师 正确的会计分录的答案哇

笑笑老师：回复李某某借：应付职工薪酬 65000 　　 贷：库存现金 65000

李某某：回复笑笑老师 （5）用现金支付工人工资65 000元,编制的会计分录为：借：应付职工薪酬 6 500 　　贷：库存现金 6 500 根据本题资料完成下列问题： 第61题 第62题 第63题 第64题 第65题 65．5）、对业务（5）的更正方法正确的是（ ） A.借:应付职工薪酬 65 000贷:库存现金 65 000 B.借:库存现金 6 500贷:应付职工薪酬 6 500 C.借:应付职工薪酬58 500 贷:库存现金 58 500 D.直接划线登记 纠错 我的答案：A 参考答案：C

笑笑老师：回复李某某只是少记了，再补记少记的。

备战中级：回复邹老师 是不是只能改应付金额了，因为老板工资表签过字了，如果可以有别的办法纠正最好了？

邹老师：回复备战中级你好，需要重新做工资表，然后找老板签字的

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金