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进项发票如何做会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
补缴19年12月增值税，农副产品收购发票做进项税额转出。如何入账？会计分录？
你好， 借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
136楼
2023-04-17 18:58:26
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晕菜简简单单：回复蒋飞老师 19年12月已经销售结转成本了呀。增值税补缴时会计分录，缴纳附加税会计分录？ 还用不用计提？
2023-04-17 19:12:14
蒋飞老师：回复晕菜简简单单补交附加税可以不用计提的，交纳时直接做分录 借以前年度损益调整 贷银行存款
2023-04-17 19:29:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
老师好，购进农副产品，取得普通发票，如何做会计分录？
您公司购进农副产品是用于什么？
137楼
2023-04-17 19:09:38
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蒂落无声：回复张艳老师 直接用于销售。
2023-04-17 19:27:20
张艳老师：回复蒂落无声您公司销售农副产品是否办理了增值税免税呢？您公司是超市这样的业态吗？
2023-04-17 19:46:08
蒂落无声：回复张艳老师 我们公司就是做贸易的，并且有一个淘宝店，购入的此农副产品就是在淘宝店上卖的。销售时没有办理增值税免税。请问这个销售时还要去办理增值税免税吗？
2023-04-17 19:56:35
张艳老师：回复蒂落无声不是去办理免税，只是如果您要是办理免税的话，就不能抵扣进项税额了。 您最初问题的回复是 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等
2023-04-17 20:25:06
蒂落无声：回复张艳老师 好的，那进项税还是按照13%计算吗？税率有没有变化？
2023-04-17 20:53:15
张艳老师：回复蒂落无声不是的，这个是直接按9%计算进项税额的。
2023-04-17 21:11:29
蒂落无声：回复张艳老师 以前是按13%计算，现在税率改成9%了，是这样子吧？
2023-04-17 21:30:07
张艳老师：回复蒂落无声是的，自4月1日起税率变为9%了。
2023-04-17 21:53:38
蒂落无声：回复张艳老师 好的，感谢老师。
2023-04-17 22:11:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 橙小鱼 发表的提问：
本月采购的进项发票因成本票充足本月不抵扣，留到以后抵扣，要如何做会计分录？
你好，将不抵扣的税额计入应交税费——待抵扣进项税额 借：原材料等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：银行存款等
138楼
2023-04-17 19:32:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Alice 发表的提问：
百分之六采购商品的发票如何做账如何做会计分录
借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 怎么会有6%税率的商品发票
139楼
2023-04-17 19:58:07
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Alice：回复邹老师 你好，是航天信息税控系统技术维护费，百分之六的税额
2023-04-17 20:20:02
邹老师：回复Alice你好，这个可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-04-17 20:37:48
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 月光如水 发表的提问：
我公司本月增值税进项大于销项，会计分录如何做，还需要计提增值税吗，如要如何计提
你好！进项税大于销项税的话直接留到下期留抵。不用做账务处理
140楼
2023-04-17 20:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，增值税专用发票进项税没有销项税的情况下如何留抵，会计分录如何写的，发票是如何去税务局认证抵扣的
你好，体现在进项税额中，不用作分录 可以去税局扫描认证
141楼
2023-04-18 19:11:01
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啦啦啦123478：回复邹老师 就是拿到发票的时候把进项税写了之后就不用在做其他处理了，等销项有了再说？
2023-04-18 19:32:34
邹老师：回复啦啦啦123478是的
2023-04-18 19:58:17
啦啦啦123478：回复邹老师 那认证通过的次月，在申报的时候要把进项税额填上去吗（公司没有销项税的情况下，还要在申报的时候写上进项税额吗）
2023-04-18 20:19:40
邹老师：回复啦啦啦123478你好，是的 没有销项也需要填写进项的
2023-04-18 20:45:48
啦啦啦123478：回复邹老师 那上个月忘记写了怎么办？
2023-04-18 21:01:50
邹老师：回复啦啦啦123478撤销申报，重新报送申报
2023-04-18 21:23:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
142楼
2023-04-18 19:36:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录？转转出后补交了这算税额如何做分录？
，进项税额转出并补缴税款分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
143楼
2023-04-18 19:47:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
这个月开了进项，没有销项，如何做会计分录，也就是留底
月底结转 借应交税费增值税未交增值税 贷进项
144楼
2023-04-19 18:52:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我没认证的发票和认证过但进项多出来的这两种情况如何做会计分录啊
没有认证的一般不进行账务处理 认证但是多出来的 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 体现在进项与销项的差额
145楼
2023-04-19 19:19:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师 1.进项税加计扣除，如何做分录 2.留抵退税，如何做分录
1、借：应交税费—未交增值税，贷：其他收益 2、借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税—进项税  转出
146楼
2023-04-19 19:42:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
18年抵扣了一张进项发票，19年税局说这张发票不得抵扣，要做进项转出，如何做分录，库存成本这个又如何调整？怎么做分录？
你好 借，以前年度年度损益调整 贷，应交税费——应增（进转） 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
147楼
2023-04-24 18:32:07
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燕：回复立红老师 转出进项不是涉及到成本吗？库存不是也改变了吗？这个不需要调整吗？
2023-04-24 19:00:06
立红老师：回复燕你好。之前的库存已经出售转入主营业务成本 ，又转入本年利润 了，不调整库存成本了
2023-04-24 19:23:01
燕：回复立红老师 不是很明白，是这样理解的吗？照可以抵扣的进项来做的话，主营业务成本减少她2018年的净利润账面增大了，现在在2019年调整就把利润转借方，弄成亏损吗？
2023-04-24 19:49:52
立红老师：回复燕你好，本应是计入库存商品，转入主营业务成本，再转入本年利润减少利润 。由于是18年的，所以现在直接调整以前年度的利润，调整以前年度利润减少，所以是借以前年度损益调整，最终转入未分配利润
2023-04-24 20:14:48
燕：回复立红老师 那之前公司用的是加权平均法的话，没卖完，不是也影响产品的单价吗？如果像你这样做就相当于18年一整年把那批产品的货买完哦？
2023-04-24 20:33:31
立红老师：回复燕你好，18年货加权平均法也经出售了呢，
2023-04-24 20:52:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白雪 发表的提问：
餐饮发票该如何做会计分录
具体的什么业务发生的
148楼
2023-04-24 19:00:15
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白雪：回复郭老师 餐饮发票做账时业务分几类啊，老师你分别告诉我一下，谢谢
2023-04-24 19:30:01
郭老师：回复白雪不一定的，单位聚餐福利费，招待客户招待费，出差差旅费
2023-04-24 19:48:54
白雪：回复郭老师 这三种情况分录分别怎么写，对方给的是专用发票和普通发票，发票不一样做的分录分别是什么
2023-04-24 20:17:20
白雪：回复郭老师 我们是商贸销售行业，1月份增值税帐务处理会计分录该如何做
2023-04-24 20:31:22
郭老师：回复白雪借管理费用 进项贷银存，借管理费用进项贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存借管理费用进项贷银存 进项转出共同的借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-04-24 20:59:40
白雪：回复郭老师 这个回答的是第一个问题是吗
2023-04-24 21:25:29
白雪：回复郭老师 是餐费是吗
2023-04-24 21:47:23
郭老师：回复白雪是的 商贸的增值税是什么意思 一般还是啥
2023-04-24 22:04:51
白雪：回复郭老师 一般纳税人
2023-04-24 22:33:43
白雪：回复郭老师 借，管理费用，进项贷银行存款，这里的意思
2023-04-24 22:55:44
郭老师：回复白雪招待费的分录
2023-04-24 23:07:06
白雪：回复郭老师 进项贷是什么意思
2023-04-24 23:20:58
郭老师：回复白雪你是新手吗？ 进项税懂吗？开的专票认证了做进项 借贷方这个理解吗？
2023-04-24 23:33:19
白雪：回复郭老师 是新手，进项税额懂，餐饮发票是专用发票的话，借，管理费用，借，应交税费～应交增值税～进项税额，贷，银行存款对吧，完整的分录这样写对吧
2023-04-24 23:56:00
郭老师：回复白雪是
2023-04-25 00:07:42
白雪：回复郭老师 我们是一般纳税人，增值税帐务处理会计分录该怎么做
2023-04-25 00:36:03
郭老师：回复白雪参考这个
2023-04-25 00:48:00
白雪：回复郭老师 做2019年1月期间的帐，用不用销项和进项税额的结转分录，是不是年底才结转销项和进项税额啊
2023-04-25 01:16:43
郭老师：回复白雪按月做，按年都可以，自己选择
2023-04-25 01:42:18
白雪：回复郭老师 按月做，销项税额和进项税额用做结转的分录吗
2023-04-25 02:04:58
郭老师：回复白雪你自己选择按月按年都可以的
2023-04-25 02:29:24
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！当月发生的一笔进项，当月转出。如何做会计分录？借：应付职工薪酬4755.75 借：应交税费—应交增值税（进项）618.25 贷：银行存款5374这笔618.25当月转出，如何做会计分录？
应付职工应酬怎么会有进项税额呢？
149楼
2023-04-24 19:06:37
全部回复
张丽萍：回复姜老师 买粽子
2023-04-24 19:32:07
姜老师：回复张丽萍买粽子，借：管理费用—福利费 贷：应付税费—进项税额转出
2023-04-24 19:54:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心愿 发表的提问：
增值税发票，如果不想抵扣进项税如何做分录
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
150楼
2023-04-24 19:32:59
全部回复
心愿：回复邹老师 也就是说不用税费分离是吧
2023-04-24 19:54:17
邹老师：回复心愿你好，是的，不想抵扣，按普通发票入账就是了
2023-04-24 20:19:40
心愿：回复邹老师 谢谢了老师
2023-04-24 20:49:12
邹老师：回复心愿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-24 21:05:02
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