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进项发票如何做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ flash 发表的提问：
火车票和飞机票如何抵扣进项票，如何做分录
你好，这个 是计算抵扣的 可以抵扣的进项税额=含税金额/1.09*9% 借；管理费用等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；库存现金等科目
166楼
2023-05-04 19:05:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 刻苦的眼神 发表的提问：
先支付费用类款项，后收到专票，会计分录如何？如果不是在同月取得专票，又如何？如果取得的是普票，会计分录如何？根据银行回单做外账，是否可以，做账是否得计提，如发工资
你好 ；    1.  先支付  如果是当期的费用 ； 你  用不含税去做费用 处理   ； 借  管理费用等 ； 其他应收款-进项税    贷银行存款    ；收到专票  借 进项税贷其他应收款-进项税       2.  普票直接做 ：借管理费用等贷银行存款 ；  到时发票直接收到附凭证后面去     3. 一般是先计提工资在当月； 在发放的时候 做发放分录处理  
167楼
2023-05-04 19:17:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花小蘼 发表的提问：
公司买了一批货，进项发票已经到了，进项税如何做分录
您好 借：材料成本等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等
168楼
2023-05-07 20:25:40
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花小蘼：回复bamboo老师 可是这笔进项票还没认证，可以这么做分录吗
2023-05-07 20:40:14
bamboo老师：回复花小蘼您是当月不认证么？
2023-05-07 21:00:20
花小蘼：回复bamboo老师 是的，因为还没有收入，所以想等有了销项之后再认证
2023-05-07 21:14:51
bamboo老师：回复花小蘼借：材料成本等 应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款等
2023-05-07 21:34:16
花小蘼：回复bamboo老师 认证了以后就可以转入进项税额了吗
2023-05-07 21:45:19
bamboo老师：回复花小蘼认证后就可以转入进项税额了 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2023-05-07 22:06:40
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 霸气的睫毛膏 发表的提问：
火车票和飞机票如何抵扣进项票，如何做分录
您好，按票面金额9%计算抵扣 分录：借：管理费用-差旅费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
169楼
2023-05-07 20:39:37
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 何生利 发表的提问：
发工资如何做账务处理?五月的工资6月发，五月如何做会计分录6月如何做会计分录
你好，5月份做计提 借：费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-个人负担社保 应交税费-个税
170楼
2023-05-07 20:59:14
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何生利：回复小惑老师 交印花税如何做会计分录?
2023-05-07 21:13:01
小惑老师：回复何生利借：税金及附加贷银行存款
2023-05-07 21:28:10
何生利：回复小惑老师 属于那类科目
2023-05-07 21:42:26
小惑老师：回复何生利属于损益类科目的
2023-05-07 21:54:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ WuQi 发表的提问：
老师请教：做系统集成项目，购进的商品用于施工，已付货款并收到发票，如何做会计分录
借；库存商品 贷；银行存款
171楼
2023-05-07 21:17:59
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WuQi：回复邹老师 集成项目取得的进项税专票都可以用来抵扣吗
2023-05-07 21:36:34
WuQi：回复邹老师 用于集成项目所取得的进项税专票都可以用来抵扣吗
2023-05-07 21:50:49
邹老师：回复WuQi你好，可以的
2023-05-07 22:02:27
WuQi：回复邹老师 老师再请问一下，项目施工过程中发生一部分人工费（包工做的，不是本公司员工完成），请问这笔费用如何做？
2023-05-07 22:21:46
邹老师：回复WuQi借；工程施工——合同成本——间接费用 贷；银行存款等科目
2023-05-07 22:42:11
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 小 U 发表的提问：
请问一个商贸企业，对方开进项发票是负数如何填写会计分录？
你好，直接冲减之前蓝字发票做的分录即可
172楼
2023-05-08 18:12:47
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小 U：回复刘茜老师 不是的，他的整张发票额6万，其中3万负数，是退货金额加19年拿货返点金额，
2023-05-08 18:27:02
小 U：回复刘茜老师 我如何发发票照片给你看，描述不清楚啊
2023-05-08 18:40:34
小 U：回复刘茜老师 而且他负数没有数量单价
2023-05-08 19:09:36
刘茜老师：回复小 U你好，折扣返点开在一张发票上的可以冲减进项税入账的。
2023-05-08 19:33:08
小 U：回复刘茜老师 你意思他开负数是折扣金额，所以没有数量单价，那我这张进项发票商品入库数量单价怎么填，就说库存表如何填写。那我怎么做会计分录
2023-05-08 19:56:51
刘茜老师：回复小 U你应该可以直接发图片的吧，你看是不是类似这样的发票
2023-05-08 20:15:15
小 U：回复刘茜老师 你微信有没有，发不了图片啊
2023-05-08 20:28:06
刘茜老师：回复小 U你这个返点的原因是什么呢？
2023-05-08 20:57:35
刘茜老师：回复小 U抱歉，学堂有要求不能提供联系方式呢。
2023-05-08 21:19:51
小 U：回复刘茜老师 私底下谈好，19年进货销售额*点数
2023-05-08 21:42:49
小 U：回复刘茜老师 抵消进货要给供应商钱
2023-05-08 21:56:49
刘茜老师：回复小 U那属于销售折扣，入库单价还是商品的数量，单价按照折扣后的计算。 分录： 借：原材料/库存商品（折扣后的金额） 应交税费-应交增值税（进项税额）折扣后 贷应付账款/银行存款（发票总金额）
2023-05-08 22:08:29
小 U：回复刘茜老师
2023-05-08 22:32:30
刘茜老师：回复小 U你好，分录就是刚才那样做的。折扣与商品开在同一张发票中只能这样做，如果单独开负数发票就要做进项税额转出处理的。
2023-05-08 22:57:51
小 U：回复刘茜老师 那我入库果汁系列特调单价是193？，数量315？入库金额是加上负数是2万多
2023-05-08 23:10:29
刘茜老师：回复小 U折扣冲减成本，果汁系列特调入库成本29263.72，单价=29263.72/315=92.9，数量315
2023-05-08 23:39:39
小 U：回复刘茜老师 借：库存商品 53097.35 应交税费-进项税额6902.65 贷：应付账款60000
2023-05-09 00:09:16
刘茜老师：回复小 U同学你好，分录对的呢，，
2023-05-09 00:24:08
小 U：回复刘茜老师 谢谢老师
2023-05-09 00:36:48
刘茜老师：回复小 U不客气，祝你工作学习愉快！
2023-05-09 00:54:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 向阳花???? 开???? 樠 地 ???? 发表的提问：
老师，您好！木材加工，自开收购发票，如何做分录？进项税额和加计抵扣怎么做分录？
借，原材料 应交税费～进项 贷，银行存款 直接是从收购价格分离出来
173楼
2023-05-08 18:35:01
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向阳花???? 开???? 樠 地 ????：回复陈诗晗老师 十个点吗？
2023-05-08 19:08:56
陈诗晗老师：回复向阳花???? 开???? 樠 地 ????是的，10%或9%税率 你如果收进来生产再销售13%，就是10% 9%就是9%
2023-05-08 19:32:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 怦然心动-???? 发表的提问：
请问，进项发票50万，销项发票20万，只勾选抵扣15万进项发票，这个分录如何做
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税15 贷：应交税费——应交增值税（进项）15 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项）20 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税20 3、结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税5 贷：应交税费——未交增值税 5
174楼
2023-05-08 18:52:45
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怦然心动-????：回复玲老师 缴税款5万的分录怎么写呢
2023-05-08 19:17:46
怦然心动-????：回复玲老师 还有就是取得发票和开出发票的分录怎么写，
2023-05-08 19:41:25
怦然心动-????：回复玲老师 第三，未抵扣发票需要怎么处理吗
2023-05-08 19:56:39
玲老师：回复怦然心动-????你好 缴税款5万的分录怎么写呢 借应交税费 贷银行 还有就是取得发票和开出发票的分录怎么写， 借库存商品 进项 贷银行 借应收 贷收入 销项  第三，未抵扣发票需要怎么处理吗 未抵扣就自动留 抵了 做进项大于销项的分录   借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税 
2023-05-08 20:22:39
怦然心动-????：回复玲老师 在账上怎么才能区分留底的和已经抵扣了的数据
2023-05-08 20:45:21
怦然心动-????：回复玲老师 科目怎么查询
2023-05-08 21:02:40
玲老师：回复怦然心动-???? 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税   看这科目借方是留 抵的  
2023-05-08 21:21:52
怦然心动-????：回复玲老师 嗯，谢谢老师
2023-05-08 21:32:54
玲老师：回复怦然心动-???? 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-05-08 22:02:44
怦然心动-????：回复玲老师 以上的进项50万抵扣了15万，这个15万已经结转，还有35万怎么办
2023-05-08 22:13:54
玲老师：回复怦然心动-????没有认证的记待认证进项科目 
2023-05-08 22:38:49
怦然心动-????：回复玲老师 怎么做分录
2023-05-08 22:50:22
玲老师：回复怦然心动-????借库存商品 待认证进项 贷应付
2023-05-08 23:05:05
玲老师：回复怦然心动-????建议看一下增值税22号文件会计科目都有讲的  
2023-05-08 23:29:01
怦然心动-????：回复玲老师 不懂，不明白，你这个是取得发票的时候就这样写吗？
2023-05-08 23:54:07
玲老师：回复怦然心动-????取得发票的时候就这样写
2023-05-09 00:22:33
怦然心动-????：回复玲老师 取得时候直接计待认证吗
2023-05-09 00:34:52
玲老师：回复怦然心动-????没有认证的记待认证进项科目 
2023-05-09 01:02:50
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
我们把部分技术开发承包给别一家单位，对方给我们开具了进项发票，会计分录如何做？开了100
你好 借 研发支出 应交税费 贷 银行存款或应付账款
175楼
2023-05-08 19:05:58
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 那这个季度就亏损了100多万呢？能否分次记入成本？
2023-05-08 19:20:30
答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 这个研发支出不转费用的话 就不能亏损的
2023-05-08 19:38:17
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 具体会计分具体怎么做？
2023-05-08 20:07:52
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 我们也有对应的研发收入
2023-05-08 20:28:51
答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 你按对应的收入结转到成本就可以
2023-05-08 20:56:41
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 70几万收入结转100万成本不符合实际情况
2023-05-08 21:18:15
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师
2023-05-08 21:47:18
答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 你们实际是不是发生了这些成本 如果不是的话 可以分期结转
2023-05-08 21:59:23
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师
2023-05-08 22:22:35
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复答疑苏老师 麻烦老师告诉我一下具体的会计分录
2023-05-08 22:40:56
答疑苏老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好 这就是实际发生了
2023-05-08 23:03:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
这个发票的会计分录要如何做
您好！借：管理费用/制造费用-电费等 贷：现金等
176楼
2023-05-09 17:45:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
收到罚款发票如何做会计分录
你好 借：营业外支出，贷：银行存款等科目 
177楼
2023-05-09 18:07:33
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会计学员：回复邹老师 之前已经提前支付给对方单位，是这样做的，然后今天拿到了发票该如何记账
2023-05-09 18:35:45
邹老师：回复会计学员你好，需要把之前的分录红冲，然后根据发票做这个分录 
2023-05-09 19:00:20
会计学员：回复邹老师 红冲就是做负数分录吧
2023-05-09 19:21:15
邹老师：回复会计学员你好 红冲：可以是之前相同分录金额负数，也可以是相反分录金额正数 这两种方式都是可以的 
2023-05-09 19:33:09
会计学员：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-05-09 19:59:25
邹老师：回复会计学员不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-09 20:14:20
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
内账分录买进项发票分录如何写
可以跟税账一样的原则处理
178楼
2023-05-09 18:30:07
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 热心的小蘑菇 发表的提问：
已认证的发票如何做进项税额转出，分录怎样做
你好，应该做以下分录： 借：管理费用（等） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 银行存款（应付账款等）
179楼
2023-05-09 18:49:26
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
收到跨年发票会计分录如何做
您去年底是否有直接做会计处理呢？
180楼
2023-05-09 19:05:59
全部回复
冰清一洁：回复张艳老师 没有，今年（19年1余额）报销人员才拿来了两张发票
2023-05-09 19:35:35
张艳老师：回复冰清一洁如果是业务人员报销差旅费的话，是可以做到2019年1月份的帐中的。
2023-05-09 19:51:05
冰清一洁：回复张艳老师 不是差旅费呢，这样得用到以前年度损益调整科目，会计分录怎么做呢老师、
2023-05-09 20:10:19
张艳老师：回复冰清一洁具体是什么费用支出的发票呢？
2023-05-09 20:31:53
冰清一洁：回复张艳老师 本市加油票
2023-05-09 20:47:03
张艳老师：回复冰清一洁金额不大的话，也可以直接计入2019年1月份的帐中。
2023-05-09 21:08:51
冰清一洁：回复张艳老师 做分录如何做呢老师
2023-05-09 21:29:01
张艳老师：回复冰清一洁借 管理费用-车辆使用费 贷 银行存款/库存现金
2023-05-09 21:48:23
冰清一洁：回复张艳老师 用以前年度损益分录如何做呢
2023-05-09 22:07:43
张艳老师：回复冰清一洁借：以前年度使用调整 贷：银行存款/库存现金 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度使用调整
2023-05-09 22:23:29
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