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进项发票如何做会计分录
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 放飞 发表的提问：
请问，留抵的进项税额不退税，做进项税转出处理的会计分录如何做
不退的部分转出计入到到主营业务成本 借主营业务成本贷应交税费应交增值税-进项税额转出
121楼
2023-03-29 21:23:59
全部回复
放飞：回复小宝老师 都可以做为主营业务成本？有的不是成本也可以这样？
2023-03-29 21:45:58
放飞：回复小宝老师 物业费水电费等车辆停车费，专票
2023-03-29 22:05:42
小宝老师：回复放飞不是成本就计入对应的呢，灵活
2023-03-29 22:28:28
放飞：回复小宝老师 老师人呢？
2023-03-29 22:46:43
小宝老师：回复放飞在的呢，在在的呢，在在的呢，在在的呢，在
2023-03-29 23:11:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 廖玲 发表的提问：
运费发票如何做会计分录
您好 请问是购入货物运费还是销售货物运费
122楼
2023-04-10 18:38:32
全部回复
廖玲：回复bamboo老师 购入货物
2023-04-10 18:49:29
bamboo老师：回复廖玲那计入货物入账成本
2023-04-10 19:16:28
廖玲：回复bamboo老师 怎么做分录呀
2023-04-10 19:43:40
bamboo老师：回复廖玲借：库存商品 贷：银行存款等
2023-04-10 19:59:07
廖玲：回复bamboo老师 直接用运费发票含税价做库存商品吗，那发票上的税呢
2023-04-10 20:09:30
bamboo老师：回复廖玲收到的是专票的话 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等
2023-04-10 20:35:57
廖玲：回复bamboo老师 普票的话直接用发票总金额做 借：库存商品 贷：银行存款
2023-04-10 20:46:23
bamboo老师：回复廖玲对的 普票就直接这样写分录
2023-04-10 21:16:21
廖玲：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-04-10 21:30:38
bamboo老师：回复廖玲不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-10 21:52:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?cherry baby? 发表的提问：
这种发票如何做会计分录？
你好！ 借：管理费用-维修费 贷：银行存款
123楼
2023-04-10 18:54:13
全部回复
?cherry baby?：回复蒋飞老师 不是应该贷:主营收入 应交税费-应交增值税-销项税额吗？
2023-04-10 19:20:57
蒋飞老师：回复?cherry baby?开票方 借：应收账款 贷：主营收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-04-10 19:50:32
蒋飞老师：回复?cherry baby?你好！ 对的，你的理解很对
2023-04-10 20:08:22
?cherry baby?：回复蒋飞老师 可发票上没税额，要自行计算后做分录吗？
2023-04-10 20:29:53
蒋飞老师：回复?cherry baby?是的，需要自己计算的（小规模3%，一般纳税人13%）
2023-04-10 20:45:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小逗麻咪 发表的提问：
这张发票如何做会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目
124楼
2023-04-10 19:22:37
全部回复
小逗麻咪：回复邹老师 金额写含税的是嘛
2023-04-10 19:52:24
邹老师：回复小逗麻咪你好，你单位是小规模还是一般纳税人？有取得专用发票吗？
2023-04-10 20:13:27
小逗麻咪：回复邹老师 一般纳税人
2023-04-10 20:36:39
小逗麻咪：回复邹老师 有专票
2023-04-10 20:56:57
邹老师：回复小逗麻咪你好，那就这样做分录的 借；管理费用等科目 应交税费（进项税额）贷；库存现金等科目
2023-04-10 21:22:57
小逗麻咪：回复邹老师 好的，感谢
2023-04-10 21:44:03
邹老师：回复小逗麻咪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 22:11:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
公司按工程进度做收入，款未收，发票未开，如何做会计分录
无票收入 借应收贷主营业务收入应交税费
125楼
2023-04-10 19:34:25
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 粗暴的草丛 发表的提问：
老师，发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？后期会收到红字发票和正确的蓝字发票
您好 请问您开具了红字发票信息表么
126楼
2023-04-10 19:59:58
全部回复
粗暴的草丛：回复bamboo老师 已经开具了
2023-04-10 20:18:16
bamboo老师：回复粗暴的草丛那您收到的蓝字发票分录做了么 如果做了 做一份相同的红字分录就好了
2023-04-10 20:32:45
粗暴的草丛：回复bamboo老师 没收到呢，蓝字发票要下个月才开，主要这个月的分录怎么做
2023-04-10 20:47:25
bamboo老师：回复粗暴的草丛前面您认证的蓝字发票应该收到了啊
2023-04-10 21:07:49
粗暴的草丛：回复bamboo老师 这个收到了，先认证了，后来发现错误了
2023-04-10 21:19:03
bamboo老师：回复粗暴的草丛那您根据这个发票做一份蓝字分录 然后根据红字发票信息表做红字分录
2023-04-10 21:34:06
粗暴的草丛：回复bamboo老师 那下个月收到他们开具的红字发票，我怎么处理
2023-04-10 21:44:20
bamboo老师：回复粗暴的草丛红字发票可以附在这个月红字凭证后面做附件 然后根据蓝字发票再做蓝字分录就好了
2023-04-10 22:02:37
粗暴的草丛：回复bamboo老师 我要做这个月的分录，这个月只有红字信息表，他们要下个月开具红字发票和正确的蓝字发票，主要我这个月怎么做分录
2023-04-10 22:23:47
bamboo老师：回复粗暴的草丛这个月收到的蓝字发票 借：成本费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款等 开具红字发票信息表 借：成本费用等 借方红字 应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 贷：应付账款等 贷方红字 下个月收到了红字发票 可以把红字发票附在这个红字分录后
2023-04-10 22:47:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 程凛凛 发表的提问：
去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？
你好 你还没汇算的话 没有差异的 就直接把发票附凭证后面去 。
127楼
2023-04-11 19:17:27
全部回复
程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额
2023-04-11 19:33:06
meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做
2023-04-11 19:55:16
程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗
2023-04-11 20:21:42
meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的
2023-04-11 20:41:28
程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？
2023-04-11 20:54:01
程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛
2023-04-11 21:21:41
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了
2023-04-11 21:46:30
程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。
2023-04-11 21:59:17
程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来
2023-04-11 22:15:13
meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的
2023-04-11 22:31:11
程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。
2023-04-11 22:58:00
meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。
2023-04-11 23:18:32
程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？
2023-04-11 23:39:11
meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的
2023-04-12 00:06:25
程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了
2023-04-12 00:18:17
meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好
2023-04-12 00:32:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，以公司名义购买的房子取得的进项票如何做会计分录？税法规定如何抵扣？
借：固定资产--房屋 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 可以一次性抵扣进项税额。
128楼
2023-04-11 19:25:56
全部回复
过时的项链：回复张艳老师 老师，也可以最低按20年折旧进行会计处理吧？
2023-04-11 19:43:20
张艳老师：回复过时的项链是的，是这样理解的。
2023-04-11 19:58:00
过时的项链：回复张艳老师 老师，作为一个成立没多久的公司，是不是按折旧比一次性抵扣更好些？
2023-04-11 20:08:24
张艳老师：回复过时的项链不是的，这个要具体问题具体分析了。
2023-04-11 20:29:45
过时的项链：回复张艳老师 老师，那现在还可以一次认证，分60%和40%抵扣吗？
2023-04-11 20:53:25
张艳老师：回复过时的项链现在最新的政策是购入不动产的进项税额是一次性抵扣了。不再分两期抵扣了。
2023-04-11 21:16:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
收到进项发票当月为认证如何做分录
你好！转如待抵扣未认证就可以
129楼
2023-04-11 19:46:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪蝶 发表的提问：
购进办公家具价25078.64税752.36收到普票会计分录如何做？是不是需要进项税额转出，具体分录咋做？
不用进项转出 价税合计做账就可以
130楼
2023-04-11 19:57:00
全部回复
郭老师：回复雪蝶借固定资产贷银存
2023-04-11 20:14:25
雪蝶：回复郭老师 进项税是不入资产的吧
2023-04-11 20:27:49
郭老师：回复雪蝶普票不能抵扣的
2023-04-11 20:57:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的野狼 发表的提问：
待抵扣进项如何写会计分录
好，这个是发票没有认证吗？
131楼
2023-04-12 19:07:15
全部回复
细心的野狼：回复郭老师 这个发票之前认证了
2023-04-12 19:28:27
细心的野狼：回复郭老师 这个月把上个月没用完的抵了，我还勾选抵扣了一部分，怎么写分录呢
2023-04-12 19:49:46
郭老师：回复细心的野狼你好，之前认证了借应交税费应交增值税进项贷应交税费待抵扣做这个。
2023-04-12 20:08:48
郭老师：回复细心的野狼在附表二填写35兰竹表，在镜像里面提现就可以 抵扣不完的留抵继续抵扣下一次。
2023-04-12 20:34:36
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 殷勤的电源 发表的提问：
进销存会计分录如何做了，就比如先付款，后来发票回来，怎么做账
付款时,借：应付账款 贷银行，发票回来，借：库存商品 贷：应付账款
132楼
2023-04-12 19:13:28
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ok棒 发表的提问：
这个专票是前任会计做的账，于本月把这个专票认证了。本想做进项转出，结果发现前任会计之前做的分录就不对，都没法转出了。这情况，要如何做账，具体分录如何写？
同时他借方的分录写的也不对，他借方的分录应该要写成“工程施工-合同成本-间接费用-差旅费-项目”才对。
133楼
2023-04-12 19:42:15
全部回复
ok棒：回复朴老师 请问老师像这样的情况，我现在把专票给认证了，我要做进项转出，我该如何处理？因为他之前的帐做的就不对，所以我现在都不知道要如何做账才跟他的帐对的上。
2023-04-12 20:04:31
朴老师：回复ok棒这个可以抵扣的话就红冲以前他做的分录，然后重新做你要做的分录就行
2023-04-12 20:21:16
ok棒：回复朴老师 老师，您帮我看下是这样做账吗？第一次处理这种情况。
2023-04-12 20:40:16
朴老师：回复ok棒你好，是的，就是这样。满意请给五星好评
2023-04-12 21:02:33
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
进项税转出贷方余额如何处理，会计分录怎么做
　在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费---应交增值税（未交增值税） 　　借：应交税费---应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费---应交增值税（未交增值税）
134楼
2023-04-12 19:48:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！供应商开具的红字增值税专用发票，要进项税额转出，如何做会计分录
直接红冲你之前的分录就行
135楼
2023-04-12 19:56:58
全部回复
翡翠：回复朴老师 不要用到：应交税费~应交增值税~进项税额转出？
2023-04-12 20:17:57
朴老师：回复翡翠可以进项转出，可以红冲
2023-04-12 20:32:40
翡翠：回复朴老师 挂“应交增值税~进项税额转出”，月末要结转到应交税费~应交增值税~未交税金吗？
2023-04-12 20:48:33
朴老师：回复翡翠借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-04-12 21:18:18
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