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进项发票如何做会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Never give up 发表的提问：
一般纳税人:有两张进项发票不进行认证，会计分录如何做啊？
你好，不认证，可以暂时不做账务处理！
16楼
2022-12-20 05:51:17
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Never give up：回复老江老师 由于金额较小，不打算认证。
2022-12-20 06:04:37
Never give up：回复老江老师 发票做去账里，会计分录如何做啊？
2022-12-20 06:15:52
老江老师：回复Never give up直接不认证了？ 借 费用或原材料 价税合计 贷 银行存款或现金 如果先做账，下个月认证 借 费用或原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷 银行存款或现金
2022-12-20 06:38:37
Never give up：回复老江老师 是不认证了，就按照普通发票来做账务处理是吧。
2022-12-20 07:05:03
老江老师：回复Never give up是的，就当他是普票！
2022-12-20 07:26:11
Never give up：回复老江老师 如果先做账，下个月进行认证了，那会计分录还要如何做？
2022-12-20 07:43:20
老江老师：回复Never give up刚才写了呀，你往上看
2022-12-20 08:02:25
Never give up：回复老江老师 我是说下个月的账务处理，做完你写的那次分录，还要如何做？
2022-12-20 08:16:33
老江老师：回复Never give up哦，这个简单呀，认证了 借 进项税额 贷 待认证进项税额
2022-12-20 08:42:16
Never give up：回复老江老师 好的，明白
2022-12-20 09:05:09
老江老师：回复Never give up欢迎提问，祝工作愉快！
2022-12-20 09:21:02
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ lala 发表的提问：
销项负数发票如何做会计分录
你好，这个是这样的，冲回之前的收入和税费就行
17楼
2022-12-20 07:03:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
直接做全部的冲销分录处理。
18楼
2022-12-20 08:10:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
19楼
2022-12-20 09:26:43
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韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2022-12-20 09:54:32
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2022-12-20 10:21:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 风趣的茉莉 发表的提问：
你好老师收回的进项发票，但是已付款，如何做会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款
20楼
2022-12-20 10:55:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 幸福人生 发表的提问：
本月进项发票不小心认证多了，进项发票大于销项发票了，如何处理及分录如何做？下月我应如何调账及分录如何做呢？
进项大于销项 不交增值税 留抵的进项税不做账务处理 你以后月份有税额要交 可以抵减的
21楼
2023-01-02 15:12:27
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幸福人生：回复meizi老师 分录怎么做呢
2023-01-02 15:49:37
meizi老师：回复幸福人生你好 看下附件的分录
2023-01-02 16:16:05
幸福人生：回复meizi老师 那下月初我应如何做账
2023-01-02 16:33:51
meizi老师：回复幸福人生你好 你年底结转后 有留抵进项税 转到明年 继续抵扣就行
2023-01-02 17:03:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
22楼
2023-01-02 15:40:46
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 积极的萝莉 发表的提问：
以前年度进项发票失控，那进项的成本如何转出？会计分录怎么做？谢谢
你好 是进项需要转出 还是所有的成本都需要转出
23楼
2023-01-02 16:00:00
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积极的萝莉：回复答疑苏老师 所有的成本需要转出
2023-01-02 16:26:11
答疑苏老师：回复积极的萝莉你好 借:库存商品 贷 以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷应交税费 利润分配-未分配利润
2023-01-02 16:40:10
积极的萝莉：回复答疑苏老师 好的！谢谢
2023-01-02 16:57:45
答疑苏老师：回复积极的萝莉不客气 祝工作顺利哦
2023-01-02 17:19:02
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 积极的萝莉 发表的提问：
以前年度进项发票失控，那进项的材料成本如何处理？会计分录怎么做？
借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
24楼
2023-02-07 20:27:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
个体工商户的取得进项票与销项项票 如何做会计分录
你好 借；库存商品等科目，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
25楼
2023-02-07 20:54:57
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雅俗共赏：回复邹老师 个体。 缴进项税如何做分录 未超，30万收入 销项税如何做分录
2023-02-07 21:20:59
邹老师：回复雅俗共赏你好，你这个是一般纳税人的个体户？
2023-02-07 21:45:43
雅俗共赏：回复邹老师 情况这样 个体户在一般纳税人取得普票的进项 进项税已缴 进销项票的分录我不会做
2023-02-07 21:56:04
雅俗共赏：回复邹老师 外账
2023-02-07 22:25:19
雅俗共赏：回复邹老师 销销税额 计入营业外收入吗？
2023-02-07 22:45:46
邹老师：回复雅俗共赏你好 借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-07 23:09:00
雅俗共赏：回复邹老师 进项不能抵的话我做进库存商品了 结转进的主营业务成本 但又缴了进项税 这笔分录如何体现 搞不懂
2023-02-07 23:24:08
邹老师：回复雅俗共赏你好，取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了
2023-02-07 23:43:25
雅俗共赏：回复邹老师 进项税额不单独做出来 那我交的进项税 附加税都走的银行 这笔分录怎么体现
2023-02-08 00:03:06
雅俗共赏：回复邹老师 可以不转那么笔吗 借:应交税金-销项税 主营业务税金及附加 贷:银行存款 只做这一笔 正确不老师
2023-02-08 00:26:00
雅俗共赏：回复邹老师 更正 借:应交税金（销） 应交城建税 应交地方教育 应交教育 贷:银行存款
2023-02-08 00:45:13
邹老师：回复雅俗共赏你好，你缴纳的是销项税额，而不是进项税额 取得的普通发票进项无法抵扣，体现在库存商品成本里面了 需要做结转未交增值税分录，缴纳增值税分录 一般纳税人缴纳增值税 借方是应交税费——未交 增值税科目，而不是销项税额科目
2023-02-08 00:56:36
雅俗共赏：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-08 01:17:16
邹老师：回复雅俗共赏不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 01:40:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ chenli 发表的提问：
求教：一般纳税结转增值税结转分录怎么做？本月有开销项发票和收到进项发票，第1种情况、进项大于销项有留抵月底分录需要做吗，如何做？第2种情况、销项大于进项要交税，会计分录如何做？
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
26楼
2023-02-07 21:21:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
27楼
2023-02-07 21:45:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 伶俐的毛衣 发表的提问：
已抵扣非正常户的发票，只要做进项税额转出，会计分录如何做
您好 请问发票的成本费用是否需要转出
28楼
2023-02-07 21:56:59
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伶俐的毛衣：回复bamboo老师 成本不用，只要求转税金
2023-02-07 22:22:44
bamboo老师：回复伶俐的毛衣您当时分录怎么写的 可以写下么
2023-02-07 22:43:13
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sincere 发表的提问：
如何做进项转出单位会计分录
你好，如果是费用发票，借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
29楼
2023-02-08 21:15:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
30楼
2023-02-08 21:26:01
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-02-08 21:50:02
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-02-08 22:17:48
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-02-08 22:31:32
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-02-08 22:54:56
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-02-08 23:24:46
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-02-08 23:36:28
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-02-08 23:56:29
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-02-09 00:14:18
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-02-09 00:37:51
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-02-09 01:07:20
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-02-09 01:35:08
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-02-09 01:54:29
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-02-09 02:21:55
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-02-09 02:44:19
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-02-09 02:57:03
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-02-09 03:21:54
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