三猴一茶：回复朴老师 老师，是专票抵扣

朴老师：回复三猴一茶1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 结转进项税额类的科目相关发生额： 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税（进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税款） 结转销项税额类的科目相关发生额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税） 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

三猴一茶：回复朴老师 老师，凭抵扣联就弄这么多的分录？

朴老师：回复三猴一茶进项税额大于销项税额，余额为留抵数，下个月再与销项税抵扣； 销项税额大于进项税额，月末应交增值税贷方余额，则需要结转； 借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）； 贷：应交税金-未交增值税。

灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢

bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税

灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利

灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢

bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈

罗达：回复袁老师 库存商品的金额是票面金额还是除去税的金额？

袁老师：回复罗达除去税的金额。。。。。

英勇的冬天：回复bamboo老师 那我如何确定商品税率

bamboo老师：回复英勇的冬天跟您开具发票税率一样的啊

AA会计学堂-希老师：回复赵英老师 我现在想注册一个公司，挂靠别人的，也就是说注册一个分公司，分公司能不能开对公账户，钱从自己账户走？

赵英老师：回复AA会计学堂-希老师分公司可以自己开设账户的。

爱听歌的水池：回复邹老师 当时是支付了现金。

爱听歌的水池：回复邹老师 借：库存商品 贷：库存现金

爱听歌的水池：回复邹老师 收到发票是增值税普通发票

邹老师：回复爱听歌的水池你好，那就这样做分录 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；库存现金 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；库存现金

爱听歌的水池：回复邹老师 采购时全额直接支付现金，没有发票。 发票是分次提供的，后来到了一部分发票。发票是不用交税

邹老师：回复爱听歌的水池你好 取得普通发票，只需要把最后一个分录改成这个就可以了 借；原材料 ， 贷；预付账款