巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么

答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵

巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢

答疑郭老师：回复巧不用客气的，

hai妞 ：回复张艳老师 就是对方开错发票，我们认证了！次月对方让我们申请红字，对方开了红字发票

张艳老师：回复hai妞 是的，是这样处理的，需要您公司申请开具红字发票信息表给对方，然后对方开具红字发票，然后再开具正确的发票。

hai妞 ：回复张艳老师 就这样的红字发票会计分录怎么写呢

张艳老师：回复hai妞 以采购业务举例 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等取得红字发票后，再做 借：库存商品 负数 贷：银行存款等 负数

hai妞 ：回复张艳老师 那进项税额是不是也是负数记

张艳老师：回复hai妞 进项税额做的是转出处理，因为是需要您公司申请开具红字发票的，是要做转出的。所以不是负数。

hai妞 ：回复张艳老师 那这个会计分录怎么写

张艳老师：回复hai妞 上面的分录已经给您列出来了嘛

hai妞 ：回复张艳老师 哦哦！谢谢老师

张艳老师：回复hai妞 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利

miss.ou：回复答疑苏老师 老师，借：成本费用是那个科目来的？

答疑苏老师：回复miss.ou你好 你具体是成本的进项转出还是费用的进项转出

miss.ou：回复答疑苏老师 我是3月的材料发票3月认证了，4月发现有问题，然后我这个月报4月的税做了进项税转出，我做3月的账那张材料发票我是只认证了，但没有入账的。我当然认账的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税

miss.ou：回复答疑苏老师 我当时认证的发票做的会计分录是借：应交税费―进项税 贷：其他应收款―待抵扣进项税

答疑苏老师：回复miss.ou你好 那你就做一笔 借其他应收款 贷应交税费 进项税额转出就可以了

miss.ou：回复答疑苏老师 好的，谢谢回答

答疑苏老师：回复miss.ou不客气 祝工作顺利哦

K14617785746499：回复meizi老师 我也是这么做的，但是做完之后，我的应交税费不平

meizi老师：回复K14617785746499 你好；   不平衡 。不会的； 都会平衡的； 你月末记得进项税认证后 做结转哦   

K14617785746499：回复meizi老师 怎么结转，老师

K14617785746499：回复meizi老师 月末怎么结转，老师，不会

meizi老师：回复K14617785746499 你好 ；    比如   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品

王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了

蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢

王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你