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认证增值税待低会计分录
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好， 这个月销项：3200 进项：600 ，待认证进项税：10000 未交分录：借：转出未交增值税 2600 贷：未交增值税 2600 待认证的进项就放在账上 这样处理对吗？
您好，那你待认证进项税额没有申报抵扣吗？
106楼
2023-03-21 20:38:59
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서윤맘：回复李老师A 是的 ，下个月申报抵扣
2023-03-21 21:20:24
李老师A：回复서윤맘好的，如果下月申报抵扣，那么把待认证进项税额转出来 借应交税费-增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额
2023-03-21 21:46:28
서윤맘：回复李老师A 那我这个月的账务处理是对的吗？
2023-03-21 22:05:16
李老师A：回复서윤맘您好，做的帐没有问题，因为待认证未抵扣，所以不算进去
2023-03-21 22:34:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的大碗 发表的提问：
老师：公司办公室也要提房产税吗？转出多交增值税的会计分录怎么做的？二级科目－－待抵扣增值税 是指没有认证过的发票吗？谢谢
1.需要； 2.借：应交税费――未交增值税 　　　　贷：应交税费――应交增值税（转出多交增值税） 3.待抵扣增值税小规模纳税人认证后，没有交叉比对的。
107楼
2023-03-22 19:50:40
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 想念 发表的提问：
增值税发票是待抵扣还是待认证，会计怎么知道呢？，从哪里可以知道呢？
您好，这个你只能自己做表登记，待认证可以看勾选平台。
108楼
2023-03-22 20:07:44
全部回复
想念：回复吴月柳 发票上看不出来对吗？
2023-03-22 20:25:10
想念：回复吴月柳 老师，我是考了证准备从事会计行业所以不清楚
2023-03-22 20:41:27
想念：回复吴月柳 看税控系统是吗？
2023-03-22 21:07:32
吴月柳：回复想念发票看不出来的，只能自己认证了自己登记
2023-03-22 21:27:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 呼吸 发表的提问：
老师您好，增值税发票之前做的是应交增值税—待认证进项税额，6月份我把发票认证了，应该怎么做分录处理？谢谢！
借应交增值税—应交增值税-进项税额 贷应交增值税—待认证进项税额
109楼
2023-03-22 20:35:59
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呼吸：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 20:50:19
徐阿富老师：回复呼吸不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢
2023-03-22 21:18:33
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 王娟 发表的提问：
老师，上年未认证的进项税，今年认证，导致今年少交了增值税，会强低今年增值税税负率吗？
你好： 会降低今年的税负率。
110楼
2023-03-27 20:34:20
全部回复
王娟：回复林夕老师 那今年1月份交纳上年12月的增值税，属于今年交增值税税负率的分子吗？
2023-03-27 20:46:10
林夕老师：回复王娟你好： 属于今年的，只是申报填制时间在次年，实际税还是属于2020年期间。
2023-03-27 21:04:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
未认证的发票做待抵扣时,怎么做会计分录?
你好，借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款
111楼
2023-03-27 20:44:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
借管理费用 应交税费待认证 贷银行
112楼
2023-03-27 20:59:59
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香蕉不呐呐：回复郭老师 借：原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 这样可以吗
2023-03-27 21:19:32
郭老师：回复香蕉不呐呐可以这么做的但是带认证是二级科目
2023-03-27 21:30:31
香蕉不呐呐：回复郭老师 待认证是二级科目，这样又代表什么呢
2023-03-27 21:59:04
郭老师：回复香蕉不呐呐你好，发票做帐了，发票没有认证的意思。
2023-03-27 22:16:32
香蕉不呐呐：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-03-27 22:27:28
郭老师：回复香蕉不呐呐不用客气，工作愉快。
2023-03-27 22:52:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 311 发表的提问：
未认证的是贷应交税费～待认证还是应交税费～应交增值税～待认证
您好，未认证的是借应交税费～待认证
113楼
2023-03-28 19:14:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 着急的裙子 发表的提问：
勾选系统认证发票后，怎么做抵扣增值税的会计分录
借：原材料（或管理费用、销售费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款(或银行存款等科目）
114楼
2023-03-28 19:41:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，取得增值税发票进项税，以及认证进项税的会计分录
借成本费用，应交税费-应交增值税-进项税额。贷银行存款。
115楼
2023-03-28 20:11:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 随风 发表的提问：
增值税可以像下面这样记账吗？（这是别人做的会计分录，看着有点蒙） 1、采购 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 2、销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3、认证增值税 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 4、缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款
你好，第一个分录和第二个分录，这个没有问题，第三个分录这个不对，应该是借应交税费，应交增值税进项贷，应交税费待认证。
116楼
2023-03-28 20:29:59
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郭老师：回复随风然后你再做一个结转的借应交税费，应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税次月缴纳，借应交税费未交增值税贷银行。
2023-03-28 20:58:51
随风：回复郭老师 3、认证增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 4、借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 借：应交税费—应交增值税(销项税额) 贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 5、借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-28 21:14:06
随风：回复郭老师 是这样吗？还是可以简单点
2023-03-28 21:33:17
郭老师：回复随风你好，可以的，可以这么做的，你说的简单做事怎么做？
2023-03-28 21:56:27
随风：回复郭老师 我是想问问有没有其他简单的方法，还是必须要这么做？
2023-03-28 22:17:32
郭老师：回复随风你好，没有其他的办法，其他的做法不正规。
2023-03-28 22:43:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
去年的待认证进项税少计了，今年调整的会计分录如何写
你好，去年的待认证进项税少计了，那是对应的材料或者商品多记了吗？
117楼
2023-03-29 20:26:35
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学堂用户_ph650668：回复邹老师 是的，是的，是的
2023-03-29 20:53:45
邹老师：回复学堂用户_ph650668你好，那今年这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额 ），贷；原材料或者库存商品
2023-03-29 21:23:23
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，待认证发票税额和未交增值税月底需要做转出分录吗
待认证发票你没有认证的话就放着不动 未交增值税是每个月都要根据进项 销项做结转的
118楼
2023-03-29 20:43:52
全部回复
回忆的沙漏：回复马老师 分录怎么做
2023-03-29 21:08:01
马老师：回复回忆的沙漏借 销项 贷进项 差额放到转出未交增值税 然后再把转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-29 21:37:33
回忆的沙漏：回复马老师 这个分录怎么做
2023-03-29 21:51:44
回忆的沙漏：回复马老师 那未认证的就不需要做账务处理是吗
2023-03-29 22:08:57
马老师：回复回忆的沙漏未认证抵扣的不做账务处理 认证当月在做借进项 贷待认证
2023-03-29 22:30:39
回忆的沙漏：回复马老师 哪个税费待交增值税一定是要做转出这个分录吗
2023-03-29 22:48:01
马老师：回复回忆的沙漏什么意思吗 待交增值税是啥意思
2023-03-29 23:09:59
回忆的沙漏：回复马老师 未交增值税
2023-03-29 23:33:56
马老师：回复回忆的沙漏需要做转出未交增值税这一步
2023-03-29 23:45:45
回忆的沙漏：回复马老师 那转出的这个分录怎么做呢
2023-03-30 00:04:33
马老师：回复回忆的沙漏最后把进销项差额转到转出未交增值税了 那你最后把这个科目的期末余额结转到未交增值税 加入他在贷方 那就借转出未交增值税 贷未交增值税
2023-03-30 00:21:55
回忆的沙漏：回复马老师 好的
2023-03-30 00:35:25
马老师：回复回忆的沙漏麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-03-30 00:57:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 张红利 发表的提问：
待抵扣增值税和待认证增值税有什么区别
待抵扣用在辅导期和不动产分期抵扣 待认证用在没认证的发票
119楼
2023-03-29 21:06:34
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
增值税进项做的应交税费_待认证进项税额，一直没有做认证和抵扣的分录，现在已经跨年了，怎么补做分录调整
借：以前年度损益调整贷：应交税费
120楼
2023-03-29 21:26:59
全部回复
乐乐：回复袁老师 现在账务上有余额的是，进项税额和待认证进项税额，还有销项税额这三个。请问具体分录怎么做
2023-03-29 21:40:02
袁老师：回复乐乐借：以前年度损益调整，应交税费--应交增值税（销项税额）贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--待认证进项税额
2023-03-29 22:05:32
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