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认证增值税待低会计分录
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Fighting 发表的提问：
第一个月，认证进项大于销项，不用做分录，那第二个月销项3万，按照1.4%税负，需要认证29580元，本月认证29580-上月留抵1.2万=17580元，那用做分录不用？第二月认证抵扣的进项小于销项，需要做分录是话，是不是 借：应交税费-应交增值税-销项税 30000 贷：待摊费用-待抵扣进项税29580 应交税费-应交增值税-转出未交增值税420元 然后最后一个分录，计提增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税420元 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税420元
对的，是你这样做的，同学，没问题的
121楼
2023-04-10 19:13:17
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 红叶 发表的提问：
#提问 老师:收到了进项专票，因为没认证，我做的分录是:借应交税费-应交增值税-待认证进项税额，我下次认证发票时分录怎么做？
你好，认证时，借：应交税费——应增（进）贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额
122楼
2023-04-10 19:21:47
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红叶：回复立红老师 老师你好:我。看到一个地方时这样写的:比方销项税额是1000元，进项税额是200元，借:应交税费-应交增值税_销项税1000 贷:应交税费-应交增值税_进项税200 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税800 同时，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税800 贷:应交税费-未交增值税800 老师:这个方法跟你教我的那个方法是不是两天不同路线？什么时候用你这方法？什么时候用那种方法呢？
2023-04-10 19:49:34
立红老师：回复红叶你好，上面的是将待抵扣税额转入进项税额，认证抵扣的分录， 下面是期末结转增值税的分录
2023-04-10 20:07:32
红叶：回复立红老师 老师:是上面是下面的前一步分录吧？
2023-04-10 20:21:11
立红老师：回复红叶你好，是的，是这样的。
2023-04-10 20:31:31
红叶：回复立红老师 谢谢若水老师了！
2023-04-10 20:52:22
立红老师：回复红叶不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-10 21:11:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 秀丽的帽子 发表的提问：
7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录 （1）购入原材料时分录 （2）认证后会计分录 (3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
123楼
2023-04-10 19:32:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 踏实的音响 发表的提问：
公司收到增值税发票，不作认证抵扣，会计分录怎么处理？
勾选的时候选的不抵扣的吗
124楼
2023-04-10 19:59:58
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踏实的音响：回复郭老师 我就是想问，公司的进项票较多，如果不打算抵扣了，可以直接勾选不抵扣认证吗？
2023-04-10 20:23:29
郭老师：回复踏实的音响以后也不抵扣是吗 选择不抵扣勾选
2023-04-10 20:33:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
125楼
2023-04-11 18:52:58
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飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-04-11 19:15:15
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-04-11 19:42:28
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
6月份买了软件 然后我们说要便宜1w 对方就叫我们做红字申请 因为6月份那个软件我已经认证了。 所以8月份申请红字了。 报增值税时候也做了进项转出 并且8月份对方开了一个销项负数过来，老师会计分录像第二个图片这样做可以吗
分录是对的，只是第二笔进项税额转出是在贷方表示的。
126楼
2023-04-11 19:22:26
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昏睡的树叶：回复吴月柳 老师，会有一笔 借 进项税额 6800 贷 进项税额转出6800吗
2023-04-11 19:40:23
吴月柳：回复昏睡的树叶没有，你在贷方写进项转出时不用负数，直接用正数表示。
2023-04-11 20:03:53
昏睡的树叶：回复吴月柳 老师，不是说进项税额转出 没有余额的吗
2023-04-11 20:20:41
吴月柳：回复昏睡的树叶这个科目在年末再结转掉，有转出就肯定有余额的。
2023-04-11 20:49:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ JUN 发表的提问：
尚未认证的专票 是计其他应收款--待认证进项税额，还是应交税费-应交增值税-待认证进项税额啊
您好！建议计入后面这个。
127楼
2023-04-11 19:39:19
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 孙文 发表的提问：
当月增值税进项税，要抵扣的部分转入待人正进项税，还是把当月所有的进项税都转入待认证，把需要抵扣的部分再从待认证转入已认证里。不抵扣的部分在待认证里放着。
不抵扣的在待认证里呆着
128楼
2023-04-11 19:59:59
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孙文：回复 要抵扣的放入已认证里是吧？
2023-04-11 20:17:29
：回复孙文是啊，不然怎样抵扣呢
2023-04-11 20:32:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师,请问一下跨年的并且超过了认证期的增值税专票可以红冲吗?在会计业务处理上怎么做?会计分录怎么做?
正规的不允许红冲，减税合计做账的
129楼
2023-04-12 19:00:48
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随风：回复郭老师 具体怎么做?
2023-04-12 19:22:47
郭老师：回复随风借库存商品贷银存
2023-04-12 19:49:00
随风：回复郭老师 一点也不明白
2023-04-12 20:03:25
郭老师：回复随风价税合计做账，
2023-04-12 20:15:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
上个月有待认证进项税，借：应交税费进项税 贷：应交税费待认证进项税额。 这个月进行抵扣了，要做什么会计分录
你好！抵扣不需要单独做分录
130楼
2023-04-12 19:14:43
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guolaoshi：回复宋生老师 老师，如果期末有留抵税额要做会计分录吗
2023-04-12 19:39:48
宋生老师：回复guolaoshi你好！有留底的不用单独做分录。
2023-04-12 20:06:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 努力学习的人儿 发表的提问：
老师，想问一下，增值税发票没有认证的叫待认证进项税额，认证了没有抵扣的叫待抵扣进项税是不是。真的抵扣的时候科目是什么？分录怎么写？
没有认证的，就是计入待认证进项税额 认证了，就是计入应交税费—应交增值税—进项税
131楼
2023-04-12 19:41:59
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努力学习的人儿：回复辜老师 那我认证了，但是还是不抵扣，也是进项税么
2023-04-12 20:10:21
辜老师：回复努力学习的人儿是的，也是进项税科目
2023-04-12 20:40:14
努力学习的人儿：回复辜老师 借应交税费-待认证进项税额 待进项税额？这样么
2023-04-12 20:59:45
辜老师：回复努力学习的人儿认证了，就是计入借：应交税费—应交增值税—进项税 没有认证，就是借应交税费-待认证进项税额
2023-04-12 21:16:42
努力学习的人儿：回复辜老师 我是有好多没有认证的票，然后我认证了，现在应该怎么做账。而且我不抵扣
2023-04-12 21:27:27
辜老师：回复努力学习的人儿认证了，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-04-12 21:48:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时亚琴 发表的提问：
你好老师我们是一般纳税人、在开票时的会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 收到成本票时：借主营业务成本 贷：应交税费-待认证进项税额 我们在认证抵扣时的分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额、这样做对吗！
你好    收到成本票时：借主营业务成本 贷：应交税费-待认证进项税额    这个是什么业务发生的 。 这笔不对 。    
132楼
2023-04-12 19:56:58
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时亚琴：回复meizi老师 麻烦老师把正确的分录写一下
2023-04-12 20:15:30
meizi老师：回复时亚琴 你好   比如 你收到了发票 你做 ：借主营业务成本  应交税费-待认证进项税 贷银行存款或者应付账款。   认证后做 ：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额  这笔是对的。   
2023-04-12 20:43:18
时亚琴：回复meizi老师 你好老师、比如说这期有上期结余已经认证的进项400元、我这期开票销项600、本期再认证300进项、我的分录应该怎么写！谢谢老师
2023-04-12 20:55:29
meizi老师：回复时亚琴你好     你这是要做结转分录的 。月末你做 ：    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   到时 会留抵100元在转出未交增值税 借方 科目    以后抵减就行了。   
2023-04-12 21:07:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 默 发表的提问：
本月把上个月待认证进项税的发票认证抵扣了。编写了会计分录。这张凭证的依据在哪
这个可以不用凭证附件，你们认证就做借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额。
133楼
2023-04-17 19:27:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：结转增值税时留低的会计分录
如果进项税大于销项，可以不用结转
134楼
2023-04-17 19:46:53
全部回复
涵涵：回复辜老师 销项大进项才用结转吗？
2023-04-17 19:57:51
涵涵：回复辜老师 应交增值税是负数不用结转对吗？
2023-04-17 20:13:45
辜老师：回复涵涵是的，销项大于进项才要结转
2023-04-17 20:42:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
135楼
2023-04-17 20:05:59
全部回复
樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-04-17 20:30:44
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-04-17 20:58:24
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