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认证增值税待低会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ tina 发表的提问：
老师，本期认证的进项税额部分抵扣，这样做分录可以吗？ 借：进项税额 贷：待认证进项税额 借：留底进项税额 未交增值税 贷：进项税额
不是，这个实务中做借转出未交增值税就表示留底税额了 借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额
256楼
2023-06-28 17:32:59
全部回复
tina：回复maize老师 这个太复杂了
2023-06-28 17:57:13
tina：回复maize老师 进项税额转出那步不太懂
2023-06-28 18:10:29
maize老师：回复tina那是有不得抵扣才做进项税额转出结转，没有你忽略那个
2023-06-28 18:23:05
tina：回复maize老师 进项发票都认证了，只抵扣了一部分，怎样做账呢
2023-06-28 18:44:11
maize老师：回复tina是不是进项税额大于销项税额，是的，就做这个，借销项税额 转出未交增值税 贷进项税额 ，还有你认证就需要附表2 本期认证本期销售抵扣全部填写你认证进项税额，不能只按销项发票填写一半 ，这样填写，还有多视同放弃抵扣了，后面也不能抵扣，
2023-06-28 19:04:19
tina：回复maize老师 举个例子：实际销项税额35000 其中只要5000可以抵扣，30000是简易计税，不可以抵扣的；认证的进项税额7000，那2000不是要做留底税额吗？分录怎样写
2023-06-28 19:26:29
maize老师：回复tina借销项税额 5000 转出未交增值税 2000贷进项税额 7000 简易计税单独做贷简易计税 30000 ，交税做借简易计税，30000贷银行 30000
2023-06-28 19:42:26
tina：回复maize老师 都通过销项税额走账了。 销项税额转出未交增值税分录： 借：销项税额 35000 贷：未交增值税35000 进项税额转出，分录： 借：未交增值税 5000 待抵扣进项税额 2000 贷：进项税额 7000 这样可以吗
2023-06-28 19:55:03
tina：回复maize老师 交款时的分录： 借：未交增值税30000 贷：银行存款30000
2023-06-28 20:20:52
maize老师：回复tina不需要做进项税额转出，不得抵扣才做进项税额转出，简易计税和一般计税需要分开核算这个，你单独设置一个简易计税这个
2023-06-28 20:39:58
tina：回复maize老师 实际业务走了销项税了
2023-06-28 20:53:39
tina：回复maize老师 我的分录没有转出
2023-06-28 21:20:48
maize老师：回复tina现在就分出来，简易单独设置简易计税这个科目
2023-06-28 21:36:45
maize老师：回复tina如果不分开核算都按一般计税方法。不能享受简易
2023-06-28 21:59:52
tina：回复maize老师 开发票的时候有分开的，开差额征收
2023-06-28 22:27:29
tina：回复maize老师 只是做账时走了销项税额
2023-06-28 22:43:06
maize老师：回复tina做账的时候也需要分开，亲，需要分开核算，
2023-06-28 22:53:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
257楼
2023-07-02 18:18:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
发票认证，借应交增值税（进项）贷方：应交增值税（待认证），后面用附发票吗
发票认证 凭证后面需要附凭证 没有认证借：费用或者成本    应交税费-待认证进项税额  贷：银行等 认证后借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：应交税费-待认证进项税额
258楼
2023-07-02 18:25:45
全部回复
冰凌：回复meizi老师 认证后用附凭证吗
2023-07-02 18:39:05
meizi老师：回复冰凌你好 你可以未认证入账的时候，后面附复印件，然后等到认证的时候后面附原件
2023-07-02 18:56:05
冰凌：回复meizi老师 抵扣联是不可以入账的对吗，未认证借:库存商品 应交增值税（待认证）贷方，应付账款，我把发票联附在了后面，认证的时候是不是把抵扣联附到后面
2023-07-02 19:08:11
meizi老师：回复冰凌是的 发票联入账 抵扣联抵扣之后和认证清单等 单独留存被查 认证后附发票联入账 不附抵扣联
2023-07-02 19:22:09
冰凌：回复meizi老师 结转的凭证后面是不是都不用附单据
2023-07-02 19:39:28
meizi老师：回复冰凌看你结转什么凭证 如果是结转销售成本 需要自己自制一个结转明细表做附件的
2023-07-02 19:49:43
冰凌：回复meizi老师 结转明细表，包含什么内容呀，没做过
2023-07-02 20:05:48
meizi老师：回复冰凌你可以自己做一个 或者百度一个模板 自己适当修改 就是 我这边没模板
2023-07-02 20:18:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ XX 发表的提问：
老师，你看这笔分录是没有认证的进项税额为20778.1，借:应交税费-应交增值税-进项税额20778.1贷:应交税费-待认证进项税额20778.1
你好 做了这个分录是这个月认证，这个月之前是没认证
259楼
2023-07-02 18:47:15
全部回复
XX：回复郭老师 这个余额是没有认证的？
2023-07-02 19:08:35
郭老师：回复XX不一定 还有可能是留底
2023-07-02 19:29:10
XX：回复郭老师 老师，那从那里能看出没有认证的进项税额
2023-07-02 19:58:50
郭老师：回复XX如果没认证的你都做了待认证科目 看待认证科目余额
2023-07-02 20:21:51
XX：回复郭老师 878.59就是待认证余额？
2023-07-02 20:49:27
郭老师：回复XX那就是这个余额就是没认证的
2023-07-02 21:01:13
XX：回复郭老师 老师，明细账里进项税额的借方余额表示什么意思？
2023-07-02 21:28:12
郭老师：回复XX认证之后的允许抵扣的
2023-07-02 21:43:07
XX：回复郭老师 老师，从那里能看出还没有抵扣的进项税额
2023-07-02 21:55:09
郭老师：回复XX未交增值税借方或者转出未交增值税借方余额
2023-07-02 22:08:13
XX：回复郭老师 这个余额是什么意思？
2023-07-02 22:25:43
郭老师：回复XX你们还能抵扣的进项 就是留底
2023-07-02 22:41:12
XX：回复郭老师 不懂，老师
2023-07-02 23:03:38
郭老师：回复XX都是你们留底的允许抵扣的进项余额。
2023-07-02 23:32:53
XX：回复郭老师 意思23254.25是还没有抵扣的进项
2023-07-03 00:00:27
郭老师：回复XX你好 是的 可以这么理解的
2023-07-03 00:26:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
上月发票做了待抵扣进项税额，本月发票认证后抵扣 如何做会计分录
你好，没认证的做待认证，认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
260楼
2023-07-02 19:00:54
全部回复
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ maxy 发表的提问：
老师，就是发票认证了，进项税不能抵扣的，认证时分录是怎么写：税费借方是写：应交税费－应交增值税（进项）还是：应交税费－待认证进项税额
你好！借方写应交税费－应交增值税（进项）
261楼
2023-07-02 19:26:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，我收到一张增值税专用发票，我写分录的时候直接写借应交税费-应交增值税-进项税额，这个和这张发票是否认证有关系吗，认证前后的会计分录有区别吗
你好，与认证有关系如果不认证月底要做进项税转出。
262楼
2023-07-03 17:00:25
全部回复
啦啦啦123478：回复晓海老师 可以说一下具体分录吗，拿到发票，没认证，月底分录，认证了还要做分录吗
2023-07-03 17:21:13
晓海老师：回复啦啦啦123478关于进项税额转出的会计分录: 借：应交税金－进项税额 贷：应交税金－进项税额转出 结转时 借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－未交增值税
2023-07-03 17:46:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 倩茜 发表的提问：
增值税专用发票需要怎么去认证，认证分录
增值税综合服务平台里面勾选借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
263楼
2023-07-03 17:12:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
没有认证抵扣的发票是记入应交税费-待认证进项税额 还是应交税费-增值税-待认证进项税额？
“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。 应交税费-待认证进项税额
264楼
2023-07-03 17:23:59
全部回复
玲老师：回复o(*￣▽￣*)o“待认证进项税额”为应交税费二级科目，核算一般纳税人没有认证的进项记这个科目 应交税费-待认证进项税额 上面发错了
2023-07-03 17:37:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 圣源祥保险公司（额尔古纳市） 发表的提问：
一般纳税人，购进的成本费用的发票，当时没认证，月底认证了，没认证时:借:应交税费-应交增值税（待认证进项税），贷:银行存款，月末认证了:应交税费-应交增值税（进项税），贷记:应交税费-应交增值税（待认证进项税），对么？
是的，是这样账务处理的
265楼
2023-07-04 16:24:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
应交税费-待认证进项税和应交税费-应交增值税-待认证进项税有什么区别？
同学你好，应交税费-待认证进项税——应该是这个，待认证进项税额应是二级明细；
266楼
2023-07-04 16:39:23
全部回复
安详的小蝴蝶：回复立红老师 公允价值变动损益结转到其它业务成本，不是损益类科目一增一减吗，应该对损益没影响啊，老师怎么说有影响
2023-07-04 16:59:30
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好，对损益没有影响的；
2023-07-04 17:15:20
安详的小蝴蝶：回复立红老师 其他业务成本不算是损益类科目吧 结转了以后 不就减少了吗
2023-07-04 17:39:21
立红老师：回复安详的小蝴蝶同学你好，这个是其他业务成本减少， 公允价值变动损益结转到其它业务成本——这个不影响损益
2023-07-04 18:03:58
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 谦 发表的提问：
老师我们前期进项发票多做增值税进项收到发票做到 应交税费-待认证进项税额 月末根据认证当月认证的金额在做一笔 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷应交税费-待认证进项税额 这样做可以吗，正常分录应该怎么做
上述分录处理完全正确，就是这样处理的
267楼
2023-07-04 17:03:21
全部回复
谦：回复江老师 发票当月没认证和我做 固定资产或原材料没有关系吧
2023-07-04 17:14:59
江老师：回复谦发票当月没认证，就可以凭发票做固定资产、原材料或库存商品的暂估了
2023-07-04 17:44:39
谦：回复江老师 认证之后才可以作为固定资产，和原材料吗 我前面直接计入固定资产了，没有暂估
2023-07-04 18:01:49
江老师：回复谦认证后才能做正式的凭证。
2023-07-04 18:24:39
谦：回复江老师 老师能说下暂估分录吗， 暂估是价税合计还是按照正常业务做
2023-07-04 18:39:37
江老师：回复谦借：原材料（或固定资产、库存商品） 借：应交税费——待认证进项税额 贷：应付账款
2023-07-04 19:09:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 调皮的萝莉 发表的提问：
房地产增值税一般纳税人，支付工程款并且取得增值税专票的发票。会计分录怎么做？认证此专票后分录怎么做？
您好 请问您取得发票的当月需要认证抵扣么
268楼
2023-07-04 17:20:58
全部回复
调皮的萝莉：回复bamboo老师 取得的发票是2018年10月份的，刚认证过。没有超过360天
2023-07-04 17:41:02
bamboo老师：回复调皮的萝莉取得发票的时候 没有入账吗
2023-07-04 18:02:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨涵滨滨 发表的提问：
待认证增值税月末怎么处理
你好，有认证抵扣吗
269楼
2023-07-05 15:44:57
全部回复
雨涵滨滨：回复邹老师 没有，不准备认证
2023-07-05 15:59:16
邹老师：回复雨涵滨滨你好，不准备认证那就挂账待认证进项税额核算就是了
2023-07-05 16:10:19
雨涵滨滨：回复邹老师 不用做任何分录
2023-07-05 16:21:39
雨涵滨滨：回复邹老师 等到认证的时候，再转到应交税费-应交增值税-进项税，对吗
2023-07-05 16:48:31
邹老师：回复雨涵滨滨你好，是的，是这个意思
2023-07-05 17:07:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 唯 发表的提问：
上月收到的专票上月已经抵扣，这个月退货，现在已经开来了红字发票，现在怎么做账 包括分录帮写一下？上月收发票时的分录是：借：库存商品 应交税费-应交增值税-待认证税额 贷：应付账款发票认证时：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证税额
借；应付账款 贷；库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额
270楼
2023-07-05 16:10:48
全部回复
唯：回复邹老师 发票我上月已经认证抵扣，是要进项税转出吗？怎么写分录？
2023-07-05 16:33:56
邹老师：回复唯你好，不是的，做进项相反分录 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-07-05 16:47:34
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