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退回上年增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
31楼
2023-02-13 21:12:03
全部回复
繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-02-13 21:31:18
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-02-13 21:56:08
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-02-13 22:15:06
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-02-13 22:41:06
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-02-13 22:59:59
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 23:17:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
32楼
2023-02-13 21:36:20
全部回复
就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-02-13 21:59:29
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-02-13 22:16:53
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-02-13 22:43:53
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-02-13 23:00:33
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-02-13 23:22:14
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-02-13 23:42:28
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丽娜 发表的提问：
老师，请问对跨年以后才退回来的增值税专项发票，如何做会计分录
你好，金额不大的话，直接做原来分录的负数分录就可以了。
33楼
2023-02-13 21:47:58
全部回复
丽娜：回复答疑苏老师 退回来的发票金额1494元
2023-02-13 22:14:38
丽娜：回复答疑苏老师 销项税额不用转出吗？
2023-02-13 22:33:49
答疑苏老师：回复丽娜你好，不用转出，做原来分录的负数分录就可以了/
2023-02-13 22:45:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 西红柿~~~炒鸡蛋 发表的提问：
老师，请问下上个月交的增值税多交了，这个月银行回单退了一部分增值税和附加税的会计分录怎么做
是小规模的还是一般纳税人
34楼
2023-02-20 20:49:07
全部回复
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 一般纳税人
2023-02-20 21:13:25
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋多交的增值税在未交增值税里面吗 借银存贷应交税费-未交增值税 附加税借银存贷应交税费-城建税，教育附加，地方教育 如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费
2023-02-20 21:30:49
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果计提了红冲多计提的，借税金及附加负数贷应交税费负数 上面最后一个写错了
2023-02-20 21:54:53
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 老师，是这样做吗，增值税上个月多结转了，需要冲吗
2023-02-20 22:23:42
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋对的，分录正确的，你看你的未交增值税应该是平的
2023-02-20 22:51:25
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 不平，贷了103.37，应该是上个月多结转了
2023-02-20 23:12:10
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋不对，你做了这个分录贷方不就是103.37 你上月多交了税怎么做的
2023-02-20 23:40:31
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我是上个月有进项票，加计扣除了，如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话，应交增值税这个科目就贷了103.37元
2023-02-21 00:10:24
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 是不是还要做一笔别的
2023-02-21 00:31:57
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋如果我红冲上月多结转增值税，借增值税转出未交增值税，贷未交增值税的话， 红冲多结转的分录做反了
2023-02-21 00:44:00
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 我都做的负数
2023-02-21 00:57:30
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师
2023-02-21 01:27:04
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋红冲多结转的可以
2023-02-21 01:54:17
西红柿~~~炒鸡蛋：回复郭老师 但是应交增值税这个科目有余额，贷方
2023-02-21 02:24:00
郭老师：回复西红柿~~~炒鸡蛋你把刚才我做的分录删除，
2023-02-21 02:52:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 程雨 发表的提问：
公司2019年收到税务局退回2018年多缴增值税700元如何做账务处理？会计分录是
你好 借：银行存款 700 贷：应交税金—应交增值税（已交税金） 700
35楼
2023-02-20 20:55:18
全部回复
程雨：回复月月老师 如果这样做分录。应交税费-应交增值税（已交税金）科目是不是会一直挂着这笔税额？？
2023-02-20 21:12:04
月月老师：回复程雨你好，你是一般纳税人还是小规模。
2023-02-20 21:26:31
程雨：回复月月老师 一般
2023-02-20 21:53:58
月月老师：回复程雨你好，不是，你的缴纳增值税的分录你计入哪个科目。
2023-02-20 22:12:29
程雨：回复月月老师 应交税费——未交增值税
2023-02-20 22:34:57
月月老师：回复程雨你好，如果你没有设置应交税金—应交增值税（已交税金）科目，都是在未交增值税里面，就冲减未交增值税。
2023-02-20 22:52:06
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
请问这个月收到上年度国税局退增值税会计分录，借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税，对吗
可以这样处理的
36楼
2023-02-20 21:20:34
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 迷路的月光 发表的提问：
本年1月申报2018年第四季度增值税时,多缴了,到5月退回,如何做会计分录
小规模的是吗 借银存贷应交税费-应交增值税
37楼
2023-02-20 21:28:23
全部回复
迷路的月光：回复郭老师 那附加税如何做会计分录,月末如何结转?
2023-02-20 21:51:29
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加负数 借本年利润负数贷税金及附加负数
2023-02-20 22:17:37
迷路的月光：回复郭老师 不是很明白，多交时借应交税金，贷银行存款，现在退回做借银行存款，贷应交税金，那不是我税金增加了？
2023-02-20 22:35:17
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费负数 不就红冲
2023-02-20 23:01:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
38楼
2023-02-20 21:35:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蓝莲花 发表的提问：
由于软件原因多上了增值税 现在退回 税退回怎么做分录
当时交多时怎么做的分录？
39楼
2023-02-21 20:53:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
40楼
2023-02-21 21:15:00
全部回复
lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2023-02-21 21:36:41
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2023-02-21 21:59:05
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2023-02-21 22:21:21
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2023-02-21 22:34:12
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 陶醉的雪糕 发表的提问：
2019年缴纳的增值税和附加税，2020年政策优惠，增值税和附加税各退回一部分，退回的怎么做分录
您好，应将收到的金额借：银行存款，贷：其他收益或营业外收入。
41楼
2023-02-21 21:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户z5v72j 发表的提问：
小规模增值税退税的会计分录怎么做还有一般纳税人增值税退税的会计分录
因为什么退的说？您好
42楼
2023-02-22 20:38:02
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 顾顾 发表的提问：
您好！老师！小规模纳税人收到上年度增值税退款会计分录怎么做
您好，借：银行存款，贷：营业外收入或其他收益。
43楼
2023-02-22 21:00:13
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配未分配利润。
44楼
2023-02-22 21:14:56
全部回复
小豆子：回复小五子老师 老师，是增值税，不是所得税
2023-02-22 21:40:04
小五子老师：回复小豆子具体是什么原因退增值税？
2023-02-22 22:09:42
小豆子：回复小五子老师 税率调整造成的
2023-02-22 22:25:49
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入 借：银行存款 贷：营业外收入-增值税退税
2023-02-22 22:49:24
小五子老师：回复小豆子这个是简单的处理就可以了。
2023-02-22 23:10:35
小豆子：回复小五子老师 但是做到营业外收入，不是无形中又增加了我本年度的所得税吗
2023-02-22 23:28:45
小五子老师：回复小豆子退税的金额是多少呢？
2023-02-22 23:55:50
小豆子：回复小五子老师 1900，倒不是很多，影响不大
2023-02-23 00:16:35
小五子老师：回复小豆子做到营业外收入，你这个是属于政策优惠导致的，类似于政府补助。
2023-02-23 00:31:57
小豆子：回复小五子老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 00:58:44
小五子老师：回复小豆子不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-02-23 01:18:21
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
核定征收，是按收入核定征收的。上年度退回的增值税会计分录怎么做？还有一笔，退回的教育费附加、地方教育附加，属于小规模纳税人免交的会计分录 还有一笔多交，是企业所得税，计提多了的部分
借 应交税费---应交增值税 贷 税金及附加
45楼
2023-02-22 21:30:59
全部回复
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