只喝可乐的猫：回复郭老师 一般纳税人

郭老师：回复只喝可乐的猫借银存贷应交税费-未交增值税

只喝可乐的猫：回复郭老师 前面计提的附加税也退的，怎么做分录

郭老师：回复只喝可乐的猫借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费

只喝可乐的猫：回复郭老师 我都照老师的分录做了，应交税金的余额还是多增值税的金额

只喝可乐的猫：回复郭老师 附加税对了

郭老师：回复只喝可乐的猫增值税的，你退回多少写多少。

只喝可乐的猫：回复郭老师 资产负债表应交税费科目多了退回增值税的金额，附加税的没有，就多了增值税的金额

只喝可乐的猫：回复郭老师 附加税计提的我冲掉了，增值税不计提的怎么冲不掉

郭老师：回复只喝可乐的猫多交的增值税，你是怎么做的分录？

孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了

宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

陈诗晗老师：回复婷20190423借 银行存款 1130 贷 应交税费 增值税 130 预计负债 1000 借 发出商品 800 贷 库存商品 800 借 库存商品 40 主营业务成本 760 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 6.5 贷 主宫业务收入 950 银行存款 56.5 借 库存商品 8 主营业务成本 792 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 1.3 贷 主宫业务收入 9990 银行存款 11.3 借 库存商品 48 主营业务成本 752 贷 发出商品 800 借 预计负债 1000 应交税费 增值税 80*13% 贷 主宫业务收入 920 银行存款 80%2B80*13%

婷20190423：回复陈诗晗老师 老师，我我网搜的答案有点不一样，辛苦老师再帮我看下

陈诗晗老师：回复婷201904233你这里不对啊，你这如果退回1件，你这是要整体预计负债1000，而不是只冲950部分

嘻嘻：回复文文老师 这个税是因政策原因进行退税缓缴而已，所以分录应该不是这样，对吗？

文文老师：回复嘻嘻意思是后期仍然要上交？

武红英：回复笑笑老师 那交得企业所得税不就多了吗

笑笑老师：回复武红英您好，这个……您要明白一个道理，这个增值税本来是交定的。所得税要不要交还不确定。那您说要退税还是不要退税呢？

林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗

邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税

林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗

邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的