霓裳清纱：回复文老师 老师，我去年报增值税的时候把不含税收入填成含税收入了，导致多交税款了，今年4月份我申请了退税，税务局把多交的增值税103.67，城市建设维护税7.26，教育费附加3.12，地方教育费附加2.07已经退回来了，我现在记账，是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?

文老师：回复霓裳清纱您好，您的应交税费是余额是平的吗

霓裳清纱：回复文老师 不平

文老师：回复霓裳清纱具体怎么不平，差额就是上面退的吗

霓裳清纱：回复文老师 对的，老师，差额就是国库退的数字

霓裳清纱：回复文老师 我现在做账是记借：银行存款116.12 贷：应交税费-应交增值税103.67 -城市建设维护税7.26-教育费附加3.12，-地方教育费附加2.07 ? 还是借：银行存款116.12贷：利润分配116.12 ?，搞不清楚

ご丫丫︶ㄣ：回复郭老师 更正申报退回来的

郭老师：回复ご丫丫︶ㄣ借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税，贷银行存款。

Reborn：回复冉老师 老师，还需要写 借银行存款 贷应交税费--应交增值税 这个会计分录吗？

冉老师：回复Reborn不需要这个的，学员

Reborn：回复冉老师 老师，企业注销已经按这个申报了，有影响吗？

冉老师：回复Reborn老师，企业注销已经按这个申报了，有影响吗？ 没影响的

Reborn：回复冉老师 老师，小企业会计准则和企业会计制度写会计分录大部分都是一样的吗？老师，按照企业会计制度来看，我写的会计分录对吗？有点忐忑

冉老师：回复Reborn好的，稍等老师看看的

Reborn：回复冉老师 老师，还有两个图片，他只能发三张

冉老师：回复Reborn老师看了，没有问题的

Reborn：回复冉老师 好的好的，谢谢老师，太感谢了

冉老师：回复Reborn不客气，祝你工作顺利，学员

乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的

邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加

乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？

邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？

六六：回复bamboo老师 发图片看不到吗？

六六：回复bamboo老师 借:应交税费-应交增值税，贷:银行存款

bamboo老师：回复六六抱歉 刚前面图片不显示 现在有了 借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加

六六：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复六六不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

僵小鱼：回复朴老师 是的，老师，，

僵小鱼：回复朴老师 是这样做的吗？

朴老师：回复僵小鱼同学你好 对的 是这样做的哦

陪你考证的初级班主任：回复家权老师 只做这一步吗

家权老师：回复陪你考证的初级班主任是的，只需这步就可以了

Reborn：回复朴老师 老师，只需要写这一个会计分录就行，是吗？不用再写 借 应交税费-应交增值税 ， 贷利润分配-未分配利润

朴老师：回复Reborn同学你好 对的 因为这个不涉及损益

Reborn：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复Reborn满意请给五星好评，谢谢

微笑依旧：回复方亮老师 是的，我怕自己做错了

方亮老师：回复微笑依旧计提土地增值税、土地使用税、房产税： 借；税金及附加 贷；应交税费-应交土地增值税、土地使用税、房产税 缴纳； 借；应交税费-应交土地增值税、土地使用税、房产税 贷；银行存款