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退回上年增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 温柔的向日葵 发表的提问：
老师，请问1月已交增值税，财税才发文免收，现在已退回税款，退回税款怎样做会计分录
你好， 你之前计提分录反向冲回去即可
61楼
2023-03-01 21:17:59
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温柔的向日葵：回复佟老师 可以做营业外收入吗
2023-03-01 21:34:43
佟老师：回复温柔的向日葵那你统计税金时数据不准确了
2023-03-01 21:59:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
62楼
2023-03-06 20:03:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
因出新增值税免税政策，将之前 已交的增值税退回，现在退回来的这个收入该怎么入帐，会计分录是怎么做呢？
借；银行存款 贷；其他应收款
63楼
2023-03-06 20:10:43
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•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师为什么是其他应收款呢？
2023-03-06 20:24:10
邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，增值税的退税通过这个科目核算
2023-03-06 20:54:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无心的老虎 发表的提问：
老师您好，退回的税费增值税，印花税，附加税的会计分录怎么写
在会计处理时，对于直接减免的增值税，借记“应交税费--应交增值税(减免税款)”科目，贷记“营业外收入”科目。对于企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的增值税，借记“银行存款”科目，贷记“营业外收入”科目。
64楼
2023-03-06 20:34:54
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朴老师：回复无心的老虎:借:银行存款 正数 借:税金及附加 负数
2023-03-06 21:02:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
老师上个月多交的增值税，然后办理了退税，退回的增值税如何做分录？谢谢
你之前交的时候做啥分录？
65楼
2023-03-06 21:01:06
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程小猫：回复maize老师 借 应交增值税未交增值税 贷 银存
2023-03-06 21:20:05
maize老师：回复程小猫那你现在就做借银行 贷应交税费 未交增值税就可以，
2023-03-06 21:32:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Reborn 发表的提问：
增值税退税怎么做会计分录？
借，银行存款，贷，应交税费，应交增值税进项税额转出。
66楼
2023-03-06 21:29:58
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Reborn：回复东老师 增值税是不需要结转损益的吧？
2023-03-06 21:49:26
东老师：回复Reborn这个是不需要结转损益。
2023-03-06 22:13:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求增值税留抵退税会计分录？
可以参考这一个的
67楼
2023-03-07 19:59:24
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 如意的耳机 发表的提问：
请问一下预计销售退回超过期限未发生退货会计分录
你好 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 预计负债
68楼
2023-03-07 20:21:51
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如意的耳机：回复王超老师 老师这是具体的业务资料，您看一下，这个怎么做呢
2023-03-07 20:51:08
王超老师：回复如意的耳机？？？这跟销售退回没有关系啊
2023-03-07 21:07:20
如意的耳机：回复王超老师 这个会计分录怎么做呢老师
2023-03-07 21:28:19
如意的耳机：回复王超老师 老师头像是你吗，好帅啊
2023-03-07 21:52:01
王超老师：回复如意的耳机你好，其他问题需要重新提问的
2023-03-07 22:17:10
如意的耳机：回复王超老师 这个是预计销售退回超过期限未发生退货
2023-03-07 22:42:55
王超老师：回复如意的耳机借：主营业务收入14165.9 贷：主营业务成本11150.3 预计负债3105.6
2023-03-07 23:10:03
如意的耳机：回复王超老师 谢谢老师，祝你生活愉快
2023-03-07 23:27:18
王超老师：回复如意的耳机不客气，记得五星好评哦
2023-03-07 23:46:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ h. 发表的提问：
你好老师，一般增值税退税分录怎么做？就比如我开了一张票，开了1%，但是呢，开错了，开了3%，然后他又退回来了增值税的钱，是从银行退回来的
借银行存款 贷应交税费-未交增值税
69楼
2023-03-07 20:34:32
全部回复
h.：回复佟老师 再解释一下，二级科目未交增值税
2023-03-07 20:45:57
佟老师：回复h.你们缴纳税金时没有做到这里面吗
2023-03-07 21:03:25
h.：回复佟老师 做呀   我想说缴纳税金的话，他那个已交增值税
2023-03-07 21:13:28
佟老师：回复h.你要是做到已交税金，那就做到 借银行存款 贷应交税费-已交增值税
2023-03-07 21:31:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 1655030829 发表的提问：
公司之前多交增值税。然后又隔几个月，国库把这笔退税退回来了，分录咋做啊？
借方银行贷方应交税费-应交增值税
70楼
2023-03-07 20:39:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大力的唇彩 发表的提问：
上月销售产品退回有增值税专用发票，中国工商银行电汇凭证（回单）退回销货款，其中现金折扣38元会计分录怎么写
你好 借：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额），  贷：银行存款，财务费用 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
71楼
2023-03-07 21:05:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ A 发表的提问：
小规模纳税人上个季度缴纳增值税和附加税，后来申请退税，11月份税款退回银行账户，请问会计分录怎么做？
同学你好 借银行存款 贷营业外收入 这样
72楼
2023-03-08 19:46:59
全部回复
A：回复朴老师 那是不是就不用在做增值税减免的分录了。
2023-03-08 20:12:17
朴老师：回复A恩，那个就不用做了
2023-03-08 20:28:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 茶花 发表的提问：
增值税免税企业，收到退回的增值税，如何分录？退回的税款是2018年的税款。退回到账的时间是2019年。是否要调增企业所得税？税率按哪年的？
同学，免税企业因部分属于营业外收入，需要调增，税率按18年的
73楼
2023-03-08 20:16:54
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陶醉的羊 发表的提问：
请问老师：多年前多缴纳的增值税、城建税、印花税、教育附加，跨年度才退回，应怎么写会计分录
你好 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费 应交税费明细自己添加下 分别做
74楼
2023-03-08 20:44:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
上个季度4-6月份我超过优惠减免的增值税，然后7月份时有一张5月份的发票退回，这边并且冲红了，我这个月也是要交税的那我怎么抵减上个月的5月份那个已经缴纳的税额，我还需要做抵减的会计分录吗？
你好！你开了红字发票了是吗
75楼
2023-03-08 21:05:59
全部回复
努力奋斗ing：回复宋生老师 是的，发票冲红了
2023-03-08 21:25:40
宋生老师：回复努力奋斗ing你好！你申报的时候系统会自动减掉负数的部分的
2023-03-08 21:44:58
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