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按暂估价入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Smile forward 发表的提问：
老师，在途物资暂估价入库时，进项税额需要预估吗？分录是什么
你好，在途物资暂估价入库时，进项税额不需要暂估，分录是 借：在途物资 ，   贷：应付账款-暂估
196楼
2023-05-30 18:10:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 牛静江 发表的提问：
药房货到发票未到，做暂估，税也预估了，来票冲暂估，但是发票价，税金额超过入库金额，那我冲暂估的税额按发票冲还是实际入库的冲？
这个是直接冲销暂估，按实际的金额入账
197楼
2023-05-30 18:18:44
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牛静江：回复江老师 可是我们冲暂估库存按实际入，税按照发票开的金额入的。这有啥风险，或者他这么做的思路是啥
2023-05-30 18:35:04
江老师：回复牛静江税也是按实际付款金额抵扣进项税。多的发票金额不列支成本，多的进项税额做进项税额转出
2023-05-30 18:55:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
暂估入库怎么做分录呢？
借原材料-暂估等 贷应付账款等
198楼
2023-05-30 18:29:59
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暗香疏影：回复宋生老师 我们在7月份收到了一批货，但发票没给开，这个月才收到发票
2023-05-30 18:57:30
暗香疏影：回复宋生老师 收到货后的分录呢？
2023-05-30 19:21:50
宋生老师：回复暗香疏影你好！红字冲减暂估的分录。 然后做正确的金额就好了。
2023-05-30 19:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小红 发表的提问：
暂估入库，怎样做分录呀
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
199楼
2023-05-31 17:45:50
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小红：回复邹老师 如果收到钱呢，但发票没有收到
2023-05-31 18:04:31
邹老师：回复小红你好，应当是付款，怎么会是收款呢
2023-05-31 18:32:11
小红：回复邹老师 是的，我写错了，在下个月再冲销哈
2023-05-31 18:54:40
邹老师：回复小红你好，是 的
2023-05-31 19:22:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
200楼
2023-05-31 17:52:10
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芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2023-05-31 18:13:34
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2023-05-31 18:37:07
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2023-05-31 19:03:35
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2023-05-31 19:22:26
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2023-05-31 19:33:44
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2023-05-31 19:44:43
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2023-05-31 20:14:29
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2023-05-31 20:42:30
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2023-05-31 21:07:50
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2023-05-31 21:24:55
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 21:45:39
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-31 21:58:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
跨年的暂估入库怎么做账？年前是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 跨年收到发票和本公司打款记录，请问 怎么做分录？
红冲暂估 按发票金额入账
201楼
2023-05-31 18:01:20
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2023加油：回复玲老师 需要调吗？还是直接做分录就好了？
2023-05-31 18:13:53
玲老师：回复2023加油直接做分录就可以
2023-05-31 18:37:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 机灵的爆米花 发表的提问：
请问原材料暂估入库，按不税价格还是按含税价格入库呢？材料交易价格是含税的。
你好，暂估按照含税价就可以了
202楼
2023-05-31 18:26:59
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机灵的爆米花：回复朴老师 那这样成本不是会变来变去
2023-05-31 18:59:16
朴老师：回复机灵的爆米花因为暂估的时候不用暂估进项税
2023-05-31 19:13:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
203楼
2023-06-05 16:52:56
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小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2023-06-05 17:29:15
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2023-06-05 17:46:42
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2023-06-05 18:11:56
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2023-06-05 18:35:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
上月原材料暂估入库写的分录是借：原材料暂估入库，贷应付账款，本月发票到了但是和暂估的没有差异，还用做冲销的分录吗
需要冲销暂估的分录的。因为还可能涉及进项税额或暂估字眼的 您之前的暂估是怎么做的？
204楼
2023-06-05 17:19:59
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✨ づsんóц掌ィ心：回复张艳老师 借：原材料-暂估入库，贷：应付账款
2023-06-05 17:49:46
张艳老师：回复✨ づsんóц掌ィ心建议还是红冲掉暂估分录，然后按实际取得的发票重新编制分录。
2023-06-05 18:07:31
✨ づsんóц掌ィ心：回复张艳老师 可以做到一张凭证上吗
2023-06-05 18:22:03
张艳老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以做到一张凭证上的。
2023-06-05 18:42:57
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ye 发表的提问：
上月暂估入库的分录怎么做的，冲销上月暂估入库的分录，借 应付帐款 贷 原材料 应交税费 进项税
暂估借原材料贷应付 红冲暂估借应付贷原材料 做收到发票的借原材料，进项贷应付
205楼
2023-06-05 17:32:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 尘土 发表的提问：
老师：建筑业暂估原材料入库，入库时是含税价入库存商品并当月按含税价计入成本，那么次月收到发票时应冲库存商品还是冲回成本怎样做分录
您好 请问您暂估时候分录怎么写的
206楼
2023-06-05 17:54:30
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尘土：回复bamboo老师 入：借:原材料贷：应付帐款 计成本：借：工程施工 货原材料
2023-06-05 18:12:22
bamboo老师：回复尘土暂估的时候价税合计暂估入账 现在收到的发票有进项税额 对吧
2023-06-05 18:35:25
尘土：回复bamboo老师 是，已计成本有差
2023-06-05 18:57:34
bamboo老师：回复尘土借：原材料 借方红字 借：应交税费——应交增值税——进项税额 借方蓝字 借：工程施工 借方红字 贷：原材料 贷方红字
2023-06-05 19:17:30
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高婷婷 发表的提问：
暂估价进仓?那我要什么做分录，还有按照平时进仓价来暂估吗？
借：库存商品 贷：应付账款-暂估
207楼
2023-06-05 18:17:59
全部回复
高婷婷：回复吴月柳 那单价是按照进仓价来暂估？
2023-06-05 18:48:00
吴月柳：回复高婷婷是的
2023-06-05 19:12:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
不确定价格的暂估入库的商品卖出时按暂估金额结转成本，下月暂估入库和成本都要反做账冲回吗？如果本月冲回后，成本是负的，有影响吗？我是多暂估好还是小暂估好？
同学你好 下月暂估入库和成本都要反做账冲回
208楼
2023-06-06 17:06:08
全部回复
陈洋：回复朴老师 如果本月冲回后，成本是负的，有影响吗？
2023-06-06 17:19:25
朴老师：回复陈洋同学你好 这个没事的 是正确的就可以
2023-06-06 17:47:41
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
材料暂估入库，分录是借原材料暂估入库贷应付账款，那领用材料的时候可以是借工程施工材料，贷原材料暂估入库吗
您好，这个是可以的哈，都这么做的
209楼
2023-06-06 17:26:54
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我爱提莫：回复小锁老师 好的，请问老师资金账簿和其他营业账簿的印花税是每一家企业必须交的吗
2023-06-06 17:38:50
我爱提莫：回复小锁老师 还有老师，比如这个月领用了材料，下个月票回来了，那领用材料的分录是不是也要一起和暂估的分录红冲掉
2023-06-06 18:02:43
小锁老师：回复我爱提莫是要缴纳的印花税，下边那个是冲掉
2023-06-06 18:19:10
我爱提莫：回复小锁老师 好的谢谢老师
2023-06-06 18:38:54
小锁老师：回复我爱提莫不客气祝您开心每一天
2023-06-06 19:01:49
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师我七月库存商品暂估入库估少了，本月调整分录能直接补暂估吗？
不需要做调整分录补暂估
210楼
2023-06-06 17:45:43
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