是的 本月购入的商品没有发票的要做暂估入库 借库存商品贷应付账款 暂估 借库存商品负数 贷应付账款 暂估 负数

你好，一般情况下，成本应以实际发生额予以确认，如果将要发生的成本能够确实可靠地估计并计量的话，也可以在当月按估计值入账，譬如月末，在发票未到，货物已到的情况下，应该暂估相关原材料或物资暂时入帐，待下月初应将此分录按暂估金额红字冲回。待发票到达后按实际发票列明金额处理。 例：11月13日购进A材料一批，验收入库数量10T，至月末结账时发票仍未到，货款未付。12月10日收到A材料发票，并支付价款120000.00元。 1.11月30日 借：原材料——A材料 117000元 贷：应付帐款 117000元（暂估值，根据上月购进同类材料价确认） 2.12月1日 借：原材料——A材料 - ××元 贷：应付帐款 - ××元 3.12月10日 借：原材料——A材料 120000元 应交税费——应交增值税（进项税额） 20400 贷：银行存款 140400元

你好，原材料采购入库，发票未开，暂估入库是按不含税价入账

暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目

你好！不跨年把原分录红冲按发票价格入账结转相应成本，跨年的话用以前年度随意调整科目代替损益类科目调整