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按暂估价入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库成本的分录。下月冲减的分录是？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
211楼
2023-06-06 18:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
之前会计暂估的时候是借库存 贷应付账款暂估 现在进来的是劳务发票，这怎么冲暂估啊，分录怎么做啊
你好，那这个是不能冲之前暂估，你这个直接做借劳务成本，贷应付账款 暂估款 
212楼
2023-06-07 17:05:24
全部回复
maize老师：回复微信用户需要对应冲才可以，库存实际没有话，那你直接红字冲，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数
2023-06-07 17:27:39
微信用户：回复maize老师 什么意思  不太懂   我这之前暂估过，做的是借库存贷应付账款暂估     现在进来票了，但是进来的是劳务票，不是库存发票，现在这个劳务票能冲之前暂估吗，冲得话分录怎么做
2023-06-07 17:52:41
maize老师：回复微信用户不能冲 ，只能对应冲库存才可以，劳务只能相当补上，
2023-06-07 18:03:28
maize老师：回复微信用户1 当之前暂估库存是暂估错，负数冲 ，劳务按发票做就可以，  2只能对应冲，不能劳务冲库存，要不后续税局稽查说不过去
2023-06-07 18:17:47
微信用户：回复maize老师 好吧  那分录就是借成本贷应付账款是吗
2023-06-07 18:33:35
maize老师：回复微信用户没有跨年吧，是的，劳务一般是先通过借劳务成本，贷应付账款
2023-06-07 18:52:02
maize老师：回复微信用户有收入做借主营业务成本，贷劳务成本
2023-06-07 19:08:17
微信用户：回复maize老师 不跨年的话原分录红字冲回。把结转的成本也冲回来。可以吗
2023-06-07 19:25:28
maize老师：回复微信用户你们做啥，要是销售商品，那不能冲库存商品，只能暂估挂着
2023-06-07 19:49:34
微信用户：回复maize老师 我们销售大屏  大屏销售之后负责给客户安装   
2023-06-07 20:00:37
微信用户：回复maize老师 劳务票就是安装的那个票
2023-06-07 20:20:28
maize老师：回复微信用户那你安装劳务，你没有使用工程施工，那直接补上，借劳务成本，贷应付账款，借主营业务成本，贷劳务成本，之前结转暂估库存 那个成本，还是没有发票先暂估挂着，不处理
2023-06-07 20:44:25
微信用户：回复maize老师 意思就是不能用成本去冲这个暂估库存是吗老师
2023-06-07 21:07:51
maize老师：回复微信用户是的，这个安装成本没有做补上，借主营业务成本，贷劳务成本，
2023-06-07 21:25:17
maize老师：回复微信用户，借劳务成本，贷应付账款，
2023-06-07 21:52:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 久伴 发表的提问：
原材料——暂估入库 这个分录什么情况下会用到？
你好，是期末材料到了，发票没到的情况下，用原材料——暂估。
213楼
2023-06-07 17:26:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，库存商品暂估入库是按含税单价还是不含税单价
不含税
214楼
2023-06-07 17:51:56
全部回复
邹老师：回复景你好，如果是小规模，需要按含税暂估入库 如果是一般纳税人，按不含税暂估入库
2023-06-07 18:09:58
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，关于暂估入库业务，月底编制的记账凭证是借：库存商品-某商品 贷：应付账款-暂估款 次月冲回的会计分录怎么写啊？
就是红字做这样的分录。。。。。。。
215楼
2023-06-07 18:04:21
全部回复
素：回复李老师 次月有发票，①款未付，会计分录借：库存商品-某商品 应交税费-应交增值税（进） 贷：应付账款-某供应商 ②款已付，会计分录借方科目不变，贷方银行存款 老师，上述①②两种情况做的分录对不对 ③无论次月月初有无发票，都要做冲回分录吗？
2023-06-07 18:16:56
李老师：回复素对的分录。。。。。有月初红冲还有单到回充，看你选择
2023-06-07 18:35:51
素：回复李老师 单到回冲是什么意思？怎么编制分录？需要用红字吗？（新学员，没经验。望老师耐心指导）
2023-06-07 19:00:16
李老师：回复素分录是一样的哦，只是发票到了才做红字冲销分录。月初回充是月初就做
2023-06-07 19:21:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 3A 发表的提问：
进购一批货物，没有收到进项发票，按照暂估价入库，当月销售给了客户，开了销项发票给客户。然后月底结转了库存。---次月红字把暂估入库的分录红字冲抵，重新开了一张正常的有发票的进货分录。问题来了，上月把暂估的库存成本结转了，然后下月红字充抵掉暂估的分录的话，如果是软件做账的话，会影响到上月结转的成本和利润的数据吗？
你好，发票到后冲了暂估，成本也需要冲销重做正确的才行
216楼
2023-06-07 18:17:59
全部回复
3A：回复吴月柳 上月都已经结账了，怎么调整成本啊？
2023-06-07 18:48:29
吴月柳：回复3A红字冲销上月凭证重新做正确的
2023-06-07 19:04:08
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 耒蕾 发表的提问：
9月库存商品发票未到暂估入库，10月付款，11月发票到。请问会计分录是？
9月 借：库存商品 其他应收款-待抵扣进项税 贷：应付账款 10月付款 借：应付账款 贷：银行存款 11月收到发票。红字冲回9月份的分录，在做借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款
217楼
2023-06-19 16:39:50
全部回复
耒蕾：回复程小峰老师 那这样，我的库存不是乱了？
2023-06-19 16:57:43
程小峰老师：回复耒蕾不影响的。你红字冲回之前的。再做一个实际的。这两个分录合并之后，对库存/应付没有任何影响。只会把 其他应收款-待抵扣进项税，转换成 应交税费-进项税。你实际把分录全部写出来，就很清晰了。
2023-06-19 17:26:53
耒蕾：回复程小峰老师 明白了，谢谢
2023-06-19 17:48:43
程小峰老师：回复耒蕾好的，请给好评 Thanks♪(･ω･)ﾉ
2023-06-19 18:11:25
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 简@ 发表的提问：
求分录：暂估入库材料比实际来票的材料大，结转成本按暂估结转的，求后期红冲后材料负数和结转的分录，谢谢
你好 把之前做的暂估的分录和结转成本的分录冲掉 科目相同 金额负数 然后再按正确的做分录就可以了
218楼
2023-06-19 17:06:45
全部回复
简@：回复答疑苏老师 是多个型号的产品，多个材料
2023-06-19 17:34:03
答疑苏老师：回复简@你好 那就分别来冲
2023-06-19 17:51:11
简@：回复答疑苏老师 老师，有什么简便的方法没有，比如通过一个型号把所以的负数都结转了，或者用一个成本差异科目？？
2023-06-19 18:04:14
答疑苏老师：回复简@你好 那你只能合计来冲一个差额
2023-06-19 18:23:35
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 娇 发表的提问：
我现在开出发票224万不够出，现在我做暂估入库，我暂估入库的金额是不含税价还是价税合计？
你好，暂估入库的金额是含税金额
219楼
2023-06-19 17:30:30
全部回复
娇：回复小洪老师 我是一般纳税人暂估入库的还是价税合计的总额吗？
2023-06-19 17:53:51
小洪老师：回复娇你好，，一般纳税人的话是暂估入库采用不含税金额，因为进项暂估入账是不含税价，就像是你的发票真的到了，你也是会把“应交税费-应交增值税（进项税额）”单列出来的嘛，也就是说你的原材料、固定资产（不动产除外），还是计的不含税价啊，所以暂估入账也应该是不含税的
2023-06-19 18:15:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
公司收到之前预付账款的发票的时候会计分录要怎么做，而且之前暂估入库的会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；预付账款 冲销暂估，根据发票入账
220楼
2023-06-19 17:56:58
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复邹老师 老师可以写下完整的会计分录吗
2023-06-19 18:24:46
邹老师：回复123啊谁都能看见的那借；相关科目 贷；预付账款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
2023-06-19 18:37:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ NING 发表的提问：
暂估入库的商品。入库以及销售结转的分录是
你好 借：库存商品-暂估 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：库存商品-暂估
221楼
2023-06-20 16:56:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好！上月暂估入库且已销售，这月怎么做会计分录？结转成本的分录怎么做？
您好！借：主营业务成本-暂估 贷：库存商品-暂估
222楼
2023-06-20 17:09:13
全部回复
yoyo：回复宋生老师 那下月收到发票的分录还是要先冲销暂估 然后入库嘛？
2023-06-20 17:27:30
宋生老师：回复yoyo您好！是的。
2023-06-20 17:39:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的面包 发表的提问：
暂估入库商品进项转出的分录
暂估都没有进项税额，暂估按不含税金额暂估
223楼
2023-06-20 17:36:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
机械暂估入账的会计分录 借：固定资产 --暂估入账 贷：应付账款---暂估入账 机械租入的暂估入账 借：管理费用--暂估入账 货 :应付账款---暂估入账 这样做对吗？
您好，两个分录是最的。
224楼
2023-06-20 17:44:04
全部回复
张艳老师：回复鱼儿是对的。
2023-06-20 18:17:08
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份是不是不对啊
2023-06-20 18:39:31
鱼儿：回复张艳老师 购进的是从次月计提折旧，租入的只有一张发票9000元，是2018年1月补开的，但我们从2017年4月就租出去，他们叫我做在4月份可以吗？
2023-06-20 19:07:07
张艳老师：回复鱼儿购进的是从次月开始计提折旧的。租入的是做在4月份的，其实就是用以前年度损益调整科目了，进行调整了。
2023-06-20 19:20:03
鱼儿：回复张艳老师 老师你好！固定资产我在四月做为暂估入，开票是2018年1月开的，我在2017年12月把暂估入账红冲了可以吗？
2023-06-20 19:46:31
鱼儿：回复张艳老师 2018年的账他们要转出去，以后就不是我做了，我想在2017年12月冲了
2023-06-20 20:05:05
张艳老师：回复鱼儿可以在2017年12月份把暂估入账的红冲。
2023-06-20 20:32:28
鱼儿：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了
2023-06-20 20:53:03
张艳老师：回复鱼儿太客气，为学员答疑是我的责任。祝您学习愉快，请给予好评，谢谢！！
2023-06-20 21:14:58
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ Q 发表的提问：
老师，暂估库存商品为什么不能按含税价暂估呢
因为库存商品是按不含税转入主营业务成本的
225楼
2023-06-20 17:50:59
全部回复
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