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按暂估价入库的会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 努力每一天 发表的提问：
材料暂估入库的分录怎么做？下个月怎么处理这笔分录。
你好！下月红冲，按实际发票金额入账的。
226楼
2023-06-21 16:25:39
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努力每一天：回复陈静老师 @陈静老师:老师，新办企业第一个月凭证怎么做？是不是比平时月份多出资本公积那笔？还有报表里面的现金流期初数都是零，该怎么填期初数
2023-06-21 16:47:27
陈静老师：回复努力每一天你好！有什么业务做什么凭证，比平时多一笔实收资本，不是资本公积的，期初是零，就填零。
2023-06-21 17:01:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 燚 发表的提问：
请问一下材料暂估入库的分录怎么写呀
借原材料贷应付账款。
227楼
2023-06-21 16:41:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ G 发表的提问：
想咨询一下材料暂估入库的分录
你好 暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估
228楼
2023-06-21 17:07:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鳗鱼路灯 发表的提问：
原材料暂估入库的分录怎么做
你好，借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估
229楼
2023-06-21 17:28:34
全部回复
鳗鱼路灯：回复邹老师 老师，应付帐款如果不知道是哪个供应商要怎么办？
2023-06-21 17:57:03
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，可以通过这个分录后面的附件就知道是哪个供应商的啊
2023-06-21 18:18:10
鳗鱼路灯：回复邹老师 原始凭证我们自制的，没有写
2023-06-21 18:45:49
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方没有给你单位提供送货单？
2023-06-21 19:04:55
鳗鱼路灯：回复邹老师 没有
2023-06-21 19:31:15
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，对方应当提供送货单给你单位，你单位根据这个做暂估入库分录才是的
2023-06-21 19:41:48
鳗鱼路灯：回复邹老师 可以在应付帐款下设暂估的明细科目吗？
2023-06-21 20:02:16
邹老师：回复鳗鱼路灯你好，应付账款下面只需要设置二级科目， 应付账款-—暂估 就可以了 的
2023-06-21 20:13:59
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ A 独自L.Y（财税） 发表的提问：
暂估入库这个分录怎么做？
您好，分录是 借 库存商品 贷 应付账款——暂估入库款
230楼
2023-06-21 17:47:59
全部回复
A 独自L.Y（财税）：回复小锁老师 可以这样吗？借，库存商品～暂估入库～商品a，贷，应付账款～供货商。我商品价格可以确认。就是一般纳税人。当月没票，次月需要调整。
2023-06-21 18:10:03
小锁老师：回复A 独自L.Y（财税）可以啊，这个是可以的
2023-06-21 18:36:35
A 独自L.Y（财税）：回复小锁老师 可以省略暂估入库吗？直接库存商品～商品a不
2023-06-21 18:54:19
小锁老师：回复A 独自L.Y（财税）最好别这样，不建议
2023-06-21 19:21:14
A 独自L.Y（财税）：回复小锁老师 商品价格我能确定就是当月没发票，而且一般纳税人，没票不能抵扣，次月还得调整
2023-06-21 19:41:57
小锁老师：回复A 独自L.Y（财税）最好还是 用暂估入库这样
2023-06-21 20:08:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：跨年的暂估入库怎么做账？年前是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 跨年收到发票和本公司打款记录，请问 怎么做分录？
借原材料-暂估入库 负数 贷：应付账款-暂估入库 负数，借原材料 贷应付账款供应商，付款做应付账款 供应商 贷银行
231楼
2023-06-22 16:27:26
全部回复
GZY：回复maize老师 跨年这样做行吗？
2023-06-22 16:54:00
maize老师：回复GZY是的，只要结转损益才使用以前年度损益调整，别的正常做
2023-06-22 17:11:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ actors* 发表的提问：
暂估入库是按含税金额暂估还是不含税的
暂估入库是不含税金额暂估的
232楼
2023-06-22 16:47:50
全部回复
actors*：回复辜老师 那如果付款是4750发票没到，暂估就是4750/（1+？）*？是这样么
2023-06-22 17:03:33
辜老师：回复actors*发票没到的吧，暂估入库的金额=4750/(1+增值税税率）
2023-06-22 17:27:45
actors*：回复辜老师 那发票来了是不是要把冲暂估，冲暂估成本
2023-06-22 17:46:35
辜老师：回复actors*是的，冲减暂估的成本
2023-06-22 18:15:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
2018年11月 暂估入库；借 库存商品/暂估入库 贷 预付账款 结转成本；借 主营业务成本/暂估商品 贷 库存商品/暂估入库 2019年收到发票，暂估差异比较小，220元，我应该怎么写分录呢？
冲销原来的分录，按正确的金额入账。必须当月有收入时处理
233楼
2023-06-22 17:09:33
全部回复
奶茶：回复江老师 老师，具体会计分录怎么写呢？基础不是很好
2023-06-22 17:33:38
江老师：回复奶茶一、冲销前期暂估入库 借： 库存商品/暂估入库 负数 贷： 预付账款 负数 二、冲销前期结转成本 借： 主营业务成本/暂估商品 负数 贷 :库存商品/暂估入库 负数 三、按发票入库 借： 库存商品 贷： 预付账款 四、结转成本 借： 主营业务成本 贷： 库存商品
2023-06-22 17:53:33
奶茶：回复江老师 虽然跨年了，但是金额比较小，所以就不用以前年度损益调整，是这个意思吗？
2023-06-22 18:18:29
江老师：回复奶茶这个金额较小，就不用以前年度损益调整了。影响不大。就是退一万步说，补税也补的不多
2023-06-22 18:37:39
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
暂估入账的意义是什么？什么情况暂估入账？之后的会计分录怎么做？
你好！已验收入库的购进商品，如果在月末发票尚未收到的，企业应当合理估计入库成本。 一般暂估入账成本可以依照合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率等。 （2）会计分录为： 借：库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估入账款 下月初，以红字冲销暂估的会计分录： 借：库存商品/原材料（红字） 贷：应付账款-暂估入账款（红字） 同时收到发票时会计分录为： 借：库存商品/原材料 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
234楼
2023-06-22 17:20:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ abc 发表的提问：
暂估入库怎么做分录，订单下了，对方没有发货，金额也知道，会计分录怎么写
您好 订单下了 暂时还没有收到货 不需要做暂估入库 等收到货没有收到发票才做暂估入库
235楼
2023-06-22 17:44:59
全部回复
abc：回复bamboo老师 我们是中间商，收到这批货就要转手卖掉，下家已经给我们钱了，现在我要把这批负债转收入，老板让的，要暂估入库，怎么做分录
2023-06-22 18:01:05
bamboo老师：回复abc借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2023-06-22 18:12:08
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，暂估入库怎么做分录？
借库存商品贷应付账款等暂估
236楼
2023-06-23 16:54:10
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 百 发表的提问：
进行暂估入库，分录怎么写？
借：库存商品 贷应付账款-暂估
237楼
2023-06-23 17:06:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学权 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录
借库存商品贷应付账款。
238楼
2023-06-23 17:18:40
全部回复
学权：回复郭老师 那进项税额不做处理的 ？
2023-06-23 17:33:08
郭老师：回复学权暂估的，不需要体现税额。
2023-06-23 18:02:31
学权：回复郭老师 那是加在不含税里的
2023-06-23 18:24:47
学权：回复郭老师 下个月怎么做账呢？
2023-06-23 18:49:10
郭老师：回复学权下月收到了发票，借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷应付账款。
2023-06-23 19:04:40
郭老师：回复学权就是红冲暂估 然后按发票的来做。
2023-06-23 19:23:46
学权：回复郭老师 谢谢！
2023-06-23 19:43:23
郭老师：回复学权不用客气的。
2023-06-23 19:57:02
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 阳光? 发表的提问：
请问暂估入库分录怎么写
借：库存商品 贷：应付账款
239楼
2023-06-23 17:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
材料暂估入账怎么做分录
暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
240楼
2023-06-24 17:12:27
全部回复
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