安安嘛嘛：回复田老师 那上个月的暂估入库是怎么做的？分录怎么做呢？老师

田老师：回复安安嘛嘛借：库存商品 贷：应付账款

安安嘛嘛：回复田老师 我有做哦，我上个月就是这样做的。所以这个月我做了相反的分录：借：应付账款 贷：库存商品 。但是出现资产负债表不平哦，这是怎么回事呢？

田老师：回复安安嘛嘛不是做反分录，冲回用红字

li-Lee：回复bamboo老师 暂估入库结转成本，借 主营业务成本-暂估入库 6000，贷 库存商品-暂估入库 6000，对吗？

bamboo老师：回复li-Lee结转成本这样写分录正确的

li-Lee：回复bamboo老师 本月暂估入库下月一定要全部冲销吗？比如下月只收到A产品发票，发票金额1500.可以只冲销一部分吗？借：库存商品-暂估入库（红字）1500，贷 应付账款-暂估价（红字）1500，借：库存商品-A 1500，贷：应付账款-甲 1500，借：主营业务成本-暂估入库1000（红字）贷: 库存商品-暂估入库1000（红字），借：主营业务成本-A 1500,贷：库存商品-A 1500，余下 的等实际收到发票时再冲销可以吗？

bamboo老师：回复li-Lee本月暂估入库下月不要全部冲销 可以根据收到发票的金额部分冲销

li-Lee：回复bamboo老师 主营业务成本 红字 也是1500

bamboo老师：回复li-Lee冲销暂估的时候 是的

li-Lee：回复bamboo老师 我在期初时，应付账款科目没有设二级科目，现在应付账款-暂估价，这个二级科目我可以供应商档案里设一个“暂估价”，作为二级科目吗？

bamboo老师：回复li-Lee可以按您说的这样处理

change：回复宋生老师 我这个付一笔油的款11800已经付款了，专用发票已经收到，但是6月份没有做抵扣，我做暂估请问老师这个分录如何做

cfh：回复邹老师 那金额是按什么算的呢？

邹老师：回复cfh你好，根据对方的送货单上面的金额填写

cfh：回复邹老师 但是暂估不知道金额是多少呀，进货金额不知道是多少，那用什么暂估呢

邹老师：回复cfh你好，对方没有给你单位开具送货单？

cfh：回复邹老师 对哈，没有送货单

邹老师：回复cfh你好，需要对方提供送货单，才可以证明货物到了，发票没有到，才需要暂估的 如果送货单都没有是无法暂估入库的

无奈的宝马：回复文老师 暂估的目的是什么？还有暂估和冲回的分录怎么做？

文老师：回复无奈的宝马打个比方，仓库收到某原材料，而且车间已经领用，但供应商的发票还没来，我们财务做账的依据是发票，没有发票，但原材料已经领用了，如果不先做材料入库，那原材料就可以出现负数，这是不可能的，只有先暂估入库，分录是：借 原材料 贷 应付账款---暂估供应商 ，红冲时做红字或负数就可以

大气的星月：回复晓海老师 可是货没到呢

晓海老师：回复大气的星月那就在途物资就可以。

陈小丽：回复文老师 我们都是进什么货出什么货 总不能进钢材出汽车吧

文老师：回复陈小丽是的，商贸企业就是要进什么出什么，

陈小丽：回复文老师 那怎么处理好一点 没发票的话就一直挂账 我也没有办法

文老师：回复陈小丽没有发票的是没办法处理的，外帐的都需要有发票

陈小丽：回复文老师 老师 外面开具过来的餐费机打发票 抬头开的是个人 但是我们报销的人自己在上面把公司抬头手写上去了 而且是2月份的发票 拿到7月份来报销 这样做不行吧 发票报销时间间隔不是前后不能超过三个月 对吧 而且发票也是不能涂改的 对吧

乐在其中：回复邹老师 老师，您好！我公司是生产型一般纳税人，做外账时，如何做暂估入库的账务处理？这时还用做增值税的税务处理不？是直接做 借 原材料 贷 应付账款-暂估应付账款吗？不用体现增值税了是嘛？那是当发票认证那个月做冲回还是次月就得做冲回？

邹老师：回复乐在其中就是 借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估应付账款 暂估不用考虑增值税 次月冲回，然后根据发票进行账务处理