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按暂估价入库的会计分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 爱吃甜甜的 发表的提问：
商品暂估入库怎么做分录呢？
借：库存商品 贷：应付账款---暂估款
271楼
2023-07-05 17:20:59
全部回复
爱吃甜甜的：回复阳老师 这属于暂估当期的成本吗？还是发票日期上的成本？
2023-07-05 17:42:38
阳老师：回复爱吃甜甜的你好，暂估当期的成本
2023-07-05 18:06:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师好，暂估入库是价税分离，还是价税合计！一般纳税人
你好，只需要针对不含税金额部分暂估的
272楼
2023-07-06 16:57:49
全部回复
春暖花开：回复邹老师 货款是预付，暂估我们用应付账款吗
2023-07-06 17:13:04
邹老师：回复春暖花开你好，是的 付款，借；预付账款，贷；银行存款 暂估入库，借；原材料等科目，贷；应付账款——暂估
2023-07-06 17:27:17
春暖花开：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-06 17:38:51
邹老师：回复春暖花开不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-06 18:08:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
您好，老师，我们公司上月有暂估库存，但是后来进来的库存跟暂估时的价格有出入，我冲销暂估时能不能把这个价格改成后面进来的价格呀，因为我按原来估的价格冲回会有余额，我不知道余额该怎么处理。
你好同学。你这个做的不对了。首先你需要把暂估入账的进行红字冲销。接着再按照实际的价格入账。
273楼
2023-07-06 17:11:33
全部回复
Hedgehog：回复王超老师 老师，你的意思是，要先冲回上月的数据再做本月的进项吗？那这样一开始会变成负数，还是说在帐做完后，结转成本前冲销？
2023-07-06 17:24:33
王超老师：回复Hedgehog你好同学。你们收到原材料的时候肯定是暂估入账。到了次月进行冲回。这样你们不会涉及到增值税。 只要你们收到了增值税发票，才是正式的入账
2023-07-06 17:42:46
Hedgehog：回复王超老师 老师，我明白你的意思。现在就是暂估的金额多了或少了，如果按照原来的暂估的金额冲回，不管是在当月发票入账前冲还是入完帐之后再冲，结果都是一样的，这个差额我要怎么调呢？
2023-07-06 18:02:53
王超老师：回复Hedgehog你好，同学，如果你的金额不大，可以放到生产成本里面。
2023-07-06 18:27:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
估价入库后，收到发票与当时暂估的金额不一样，高于或者低于暂估价 哪一种需要但是库存结转的分路红冲
都需要按差额调整结转至主营业务成本的库存商品的金额，按差额调整即可。
274楼
2023-07-06 17:21:00
全部回复
池筱塘：回复张艳老师 老师 也就是估价入库 次月就要做一个红冲暂估的分录 如果有差额 不管差额是多少次月要做一个红冲暂估的分录 一个红冲成本结转的分录对么
2023-07-06 17:39:07
张艳老师：回复池筱塘1、不是非要次月做红冲分录，一般是实际收到发票那个月才红冲。 2、不用做红冲成本的分录了，就将按暂估价结转至主营业务成本的数字与实际存货金额的差额进行调整就行了。要不红冲成本，再重新结转成本太麻烦了，用直接更正法。
2023-07-06 18:07:43
池筱塘：回复张艳老师 老师 什么直接更正法 我没看懂
2023-07-06 18:31:13
张艳老师：回复池筱塘比如暂估价为 100，然后结转主营业务成本为100，但实际发票价为120，那么调整差额20就行了。 借：主营业务成本 20 贷：库存商品 20
2023-07-06 18:52:32
池筱塘：回复张艳老师 好的 谢谢老师
2023-07-06 19:03:15
张艳老师：回复池筱塘不客气，祝您学习愉快，工作顺利，请给予好评，谢谢！！
2023-07-06 19:17:46
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 传统的水杯 发表的提问：
假如固定资产决算价值100万，暂估入账价值120万，怎么做会计分录
直接反分录冲减固定资产价值，按照暂估价值计提的折旧不调整，后续按照正常计提折旧
275楼
2023-07-09 18:17:16
全部回复
传统的水杯：回复雨轩老师 借：在建工程20万元，贷：固定资产20万元，是这样吗
2023-07-09 18:38:45
雨轩老师：回复传统的水杯是的，当初确认的折旧不调整。按照新的价值减掉净残值减掉已经计提的折旧计算后续折旧
2023-07-09 19:07:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
老师，那些科目可以暂估入账，暂估入账时，会计分录怎么写，跨年收到发票后会计分录怎么写，去年暂估写错了，能改吗?谢谢老师
你好 要看你是什么业务来暂估 。正常你有实际业务才能暂估的。 可以红冲在按发票来做的
276楼
2023-07-09 18:37:31
全部回复
兰迪：回复meizi老师 老师，19年全暂估的原材料，忘暂估原材料的运费，材料运费各占一半，19年暂估用改吗，如果改，会计分录怎么写
2023-07-09 19:05:40
meizi老师：回复兰迪你好可以的 金额很大吗
2023-07-09 19:26:59
兰迪：回复meizi老师 暂估87万
2023-07-09 19:56:54
兰迪：回复meizi老师 老师，说一下暂估分录怎么写
2023-07-09 20:19:58
meizi老师：回复兰迪你好 那你就去反结账改19年的账 因为这个会涉及 你成本的情况 你们应该是销售了材料的话 借原材料（价款%2B运输）贷银行存款或者应付账款-暂估
2023-07-09 20:46:56
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 悲凉的宝贝 发表的提问：
老师，暂估入库如何做分录呀
借原材料 贷应付账款
277楼
2023-07-09 18:54:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大丫 发表的提问：
库存商品按暂估价记账、出售商品时、可以从暂估价结转成本吗
您好，可以按照长估的价销售结转成本
278楼
2023-07-09 19:10:20
全部回复
大丫：回复玲老师 要是后期发现暂估价错了、怎么调整
2023-07-09 19:39:30
大丫：回复玲老师 需要冲回暂估价和已结转的成本、重新按发票金额入账吗
2023-07-09 19:56:03
玲老师：回复大丫您好，把前面和暂估相关的红冲，然后按照发票金额入账就可以，
2023-07-09 20:14:19
大丫：回复玲老师 你的意思是不是、把暂估的库存和结转的相关科目都要红冲
2023-07-09 20:43:33
玲老师：回复大丫您好，是的，这样按照发票金额入账结转成本就不会有差异了
2023-07-09 21:04:38
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ lihong 发表的提问：
例如：（1）1月暂估入库分录： 借;库存商品-暂估 1000 贷：应付账款 1000 （2）1月期末结转成本分录： 借：主营业务成本 1000 贷：库存商品-暂估 1000
暂估凭证，没问题
279楼
2023-07-09 19:18:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
暂估入库的材料(采购的材料)会计分录如何处理，次月发票到了如何冲账
你好！ 1.暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
280楼
2023-07-10 15:57:46
全部回复
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€2.次月冲暂估 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 （金额用负数表示）
2023-07-10 16:28:41
蒋飞老师：回复€比烟花©还寂寞€3.根据发票做账 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2023-07-10 16:48:11
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 罗美仙 发表的提问：
材料暂估入库是含税价入库的，现在发票到了是价税分离入库的，是这样的吗
同学，你好，是的，红冲之前的分录，再做价税分离正确的凭证。
281楼
2023-07-10 16:11:10
全部回复
罗美仙：回复森林老师 领用材料的时候也是含税价的，这个要红冲吗？
2023-07-10 16:22:13
森林老师：回复罗美仙同学，你好，是的，要红冲的。
2023-07-10 16:41:30
罗美仙：回复森林老师 结转到库存商品也要红冲吗
2023-07-10 17:07:01
森林老师：回复罗美仙同学，你好，是的，这个要调整成正确的金额 。
2023-07-10 17:19:30
罗美仙：回复森林老师 那我暂估入账的时候就不含税入账的话，这些就不用调整了吧，就原材料暂估入库红冲就可以了吧
2023-07-10 17:29:51
森林老师：回复罗美仙同学，你好，是的，暂估的入账是按含税进行的，一般不做价税分离的。
2023-07-10 17:49:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
暂估材料入库后，下月还没有来票，需要冲销暂估分录吗？
您好，不需要的，尤其是软件记账有进销存，不允许负库存的，没办法冲销的，只能等来了发票再处理的。
282楼
2023-07-10 16:40:40
全部回复
嘻嘻：回复王雁鸣老师 如果这批材料已经领用了，但是到汇算清缴还没有拿回发票，这样纳税调整怎么做？分录怎么做？
2023-07-10 16:53:44
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，只调表，不调账，不需要做分录的。
2023-07-10 17:12:17
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:有多少就调减多少的主营业务成本吗？
2023-07-10 17:23:45
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，是的。
2023-07-10 17:46:41
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:如果汇算清缴后来票了，应该怎么处理？
2023-07-10 18:15:31
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，以后再把原调减的成本，在下一年度调增处理。
2023-07-10 18:40:55
嘻嘻：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的谢谢老师
2023-07-10 19:08:13
王雁鸣老师：回复嘻嘻您好，不客气。
2023-07-10 19:33:47
小榄老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.94
解题: 0.01w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问我们公司帮另一个公司卖了产品，货品是直接从那个公司发货的，但是那个公司现在还没有给我们发票，我们也还没有付钱，请问我们现在可以暂估入账吗，这种情况会计分录应该怎么处理
你好，个人建议，若卖了产品贵公司已经开票收钱了，为了匹配收入可以暂估成本。
283楼
2023-07-10 16:50:45
全部回复
sasa：回复小榄老师 可以我们先开发票给客户，然后销售方再开发票给我们吗
2023-07-10 17:21:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕子 发表的提问：
我之前暂估入库的材料已领用完成品已入库，有部分已经销售，还有的是库存商品，现在收到发票了跟暂估的单价不一样，我该怎么处理啊，分录怎么做啊
你好，重弄下之前暂估入库的原材料，然后根据发票做材料购进，然后对之前领用成本，销售成本做相应调整
284楼
2023-07-10 17:11:59
全部回复
燕子：回复邹老师 老师，订购1年的杂志广告服务费计入长期待摊费用吗？
2023-07-10 17:35:45
邹老师：回复燕子你好，可以计入待摊费用科目核算，然后摊销计入管理费用核算
2023-07-10 17:55:49
燕子：回复邹老师 调整的分录是先红冲然后按现在的单价录入，后面的差额记入哪个科目啊？
2023-07-10 18:10:15
邹老师：回复燕子你好，计入库存商品（没有销售部分）或主营业务成本（已经销售部分）
2023-07-10 18:22:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：我公司2019年有暂估入库，但20年收不到那么多的票，当时分录是借：原材料-暂估入库 贷：应付账款-暂估入库 现在票到只冲掉一部份，剩下票未到的年报 已调增 交税了，但还有暂估入库的应付账款 请问老师，分录怎么做？
还没有结转到成本是吗。
285楼
2023-07-11 15:43:59
全部回复
GZY：回复郭老师 19年己结转了
2023-07-11 16:23:11
郭老师：回复GZY借应付账款贷原材料借原材料贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-07-11 16:35:47
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