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按暂估价入库的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 价值观 发表的提问：
1月暂估入库，1-5月有销售，按暂估单价结账成本做出入库表，6月进项发票开进来，暂估单价不准确，那么1-5月的出入库表以及暂暂估价结账的分录都需要一笔笔红字冲销后录入每月准确的结转成本吗?
您好，不需要的，6月份结转一笔差额就行了。
16楼
2022-12-20 05:36:34
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价值观：回复王雁鸣老师 那老师，摘要和分录这么写
2022-12-20 05:51:04
价值观：回复王雁鸣老师 那1-5月的出入库表是不是也不用改?
2022-12-20 06:02:10
王雁鸣老师：回复价值观您好，分录，先全额红冲原来的暂估分录，借：库存商品，负数，贷：应付账款-暂估，负数，再根据发票，借：库存商品，贷：现金或者银行存款等科目。再根据差额，贷：主营业务成本，正数或者负数，贷：库存商品，正数或者负数。 1-5月的出入库表，也不用改。
2022-12-20 06:30:46
价值观：回复王雁鸣老师 老师，这个结转成本差额这个摘要这么描述好?
2022-12-20 06:56:57
王雁鸣老师：回复价值观您好，摘要，结转暂估入库开票差额。
2022-12-20 07:19:06
价值观：回复王雁鸣老师 1-5月出入库表不用改，那6月出入库表的，期初单价是按实际的单价吗?数量为剩余数吗
2022-12-20 07:38:39
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以这样理解。
2022-12-20 08:07:12
价值观：回复王雁鸣老师 老师，假设1月暂估100个，10元销售了98个产品，2月进货200个，实际单价9.8元。表格这样设计填写可以吗?期末结存数算的对吗?
2022-12-20 08:32:32
王雁鸣老师：回复价值观您好，这样设计填写可以的，期末结存数算的对，但是2月初的单价金额不对，应该是单价是10，金额是20，把1月底的金额结转过来即可。
2022-12-20 08:58:00
价值观：回复王雁鸣老师 老师，1月的库存数暂估不对，可以直接做2月的期初结转?可是如果是20的话，期初+本月购进-暂估-差额-本月销售的数据就不等于按实际9.8元推算的期末库存了呀
2022-12-20 09:17:18
王雁鸣老师：回复价值观您好，可以直接结转的，没冲暂估前，计算出来不等于按实际9.8元推算的期末库存是对的，否则您冲暂估时怎么办？
2022-12-20 09:36:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
暂估入库的会计分录与成本的结转会计分录 下月冲回的会计分录
借库存商品 贷应付账款暂估， 借主营业务成本 贷库存商品，发票回来做 借库存商品 负数 贷应付账款暂估款，负数，按发票做借库存商品 贷应付账款，结转成本少做借以前年度损益调整 贷库存商品，结转成本多就做借库存商品 贷以前年度损益调整
17楼
2022-12-20 06:58:36
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 安然 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？
借原材料 贷应付账款-暂估 等收到发票后先冲减暂估 借原材料 负数 贷应付账款-暂估 负数 再按发票金额 借原材料 贷应付账款-某某公司 如果取得增值税专票考虑增值税进项。
18楼
2022-12-20 08:28:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
加工费如何暂估入库会计分录
借；制造费用等科目 贷；应付账款-暂估应付账款
19楼
2022-12-20 09:52:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 梅 发表的提问：
采购库存商品 暂估入账的会计分录？
借库存商品贷银存/应付帐款
20楼
2022-12-20 11:22:39
全部回复
梅：回复郭老师 应付账款二级科目？
2022-12-20 11:52:03
郭老师：回复梅暂估
2022-12-20 12:09:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 威武的招牌 发表的提问：
货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回。判断
您好，根据您的描述，答案是错误的。
21楼
2023-01-02 15:10:07
全部回复
威武的招牌：回复小林老师 只作分录用红字冲回就可以了吧
2023-01-02 15:22:43
威武的招牌：回复小林老师 我做的是17年的考题 答案是正确的
2023-01-02 15:36:41
小林老师：回复威武的招牌您好，是收到发票时冲回后按正确金额重新做账，否则下月仅仅冲回则相当于没计提？
2023-01-02 16:02:15
威武的招牌：回复小林老师 是月底收到 只能暂估，下月初冲会，等收到发票，按正常做账
2023-01-02 16:19:10
威武的招牌：回复小林老师 是月底收到货未收到发票 只能暂估，下月初冲会，等收到发票，按正常做账
2023-01-02 16:31:42
威武的招牌：回复小林老师 这些我都懂 我现在纠结的是不是作相反的分录
2023-01-02 16:59:53
小林老师：回复威武的招牌您好，是做相反分录，但是要确保任意时点挂账应付账款金额。
2023-01-02 17:17:54
威武的招牌：回复小林老师 那书上不是这样写的呀
2023-01-02 17:29:02
威武的招牌：回复小林老师 老师您能看到我发的图片吗
2023-01-02 17:53:24
威武的招牌：回复小林老师 老师您看书
2023-01-02 18:03:33
小林老师：回复威武的招牌您好，还少一段，即月末继续暂估。
2023-01-02 18:24:14
威武的招牌：回复小林老师 如比1.31 月末暂估，2.1就得冲回吧
2023-01-02 18:47:09
威武的招牌：回复小林老师 冲回的时候书上也没做相反分录吧
2023-01-02 19:12:39
小林老师：回复威武的招牌您好，不好意思，冲回是红字，不是相反分录。
2023-01-02 19:28:48
威武的招牌：回复小林老师 那题目到底对还错 搞懵了现在 （货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回）判断
2023-01-02 19:41:00
小林老师：回复威武的招牌您好，教材处理是正确的，暂估红字冲回。
2023-01-02 19:55:32
威武的招牌：回复小林老师 那就不做相反分录是吧
2023-01-02 20:21:21
威武的招牌：回复小林老师 我上网查的包括答疑老师给出的答案都是正确的
2023-01-02 20:41:32
小林老师：回复威武的招牌您好，是的，不做相反分录。
2023-01-02 21:07:41
威武的招牌：回复小林老师 那题目就是错的了
2023-01-02 21:31:06
威武的招牌：回复小林老师 但是真题给出答案是正确的呀 难道答案错了？
2023-01-02 21:59:13
小林老师：回复威武的招牌您好，没看到您说的真题，但是您上传的图片中的处理是正确的。
2023-01-02 22:23:51
威武的招牌：回复小林老师 （货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回）判断 这是17年的真题
2023-01-02 22:37:33
小林老师：回复威武的招牌您好，这个题答案是谁出的？
2023-01-02 22:52:36
威武的招牌：回复小林老师 这是真题 谁出不谁出不重要 重要的是老师您给解答呀 耗了这么长时间一无所获啊
2023-01-02 23:14:09
小林老师：回复威武的招牌您好，已经跟您说了，教材的处理是正确的。您所谓真题答案不一定是准确的。
2023-01-02 23:42:05
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 酷炫的毛巾 发表的提问：
，自行建造的固定资产完工按暂估价值入账，竣工决算价值小于暂估价值，差额怎么处理？会计分录
借在建工程，贷固定资产就可以了。
22楼
2023-01-02 15:26:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
暂估入库已经结转 下月如果暂估价是相符的 我直接将暂估红冲再做入库分录行吗？
你好，可以的
23楼
2023-01-02 15:49:08
全部回复
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：如果暂估价不相符 我就把暂估和暂估结转的都红冲 再重新做入库和结转 这样行吗？
2023-01-02 16:19:31
邹老师：回复萍水相逢你好，只需要把暂估的冲回，已经结转的成本是不做调整的
2023-01-02 16:33:26
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：做暂估时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估价 这样如果价格不相符 库存商品会有出入啊 我这里是汽车销售 不是零件 所有有出入不行啊
2023-01-02 16:59:42
邹老师：回复萍水相逢有出入是不对已经结转的销售货物的成本做调整的
2023-01-02 17:15:13
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：那我应该怎么做调整呢？
2023-01-02 17:42:06
邹老师：回复萍水相逢冲销暂估，根据取得的发票入账就是了
2023-01-02 17:56:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
您好 收到材料暂估入库 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 收到发票 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 支付货款 借：应付账款 贷：银行存款
24楼
2023-01-02 16:02:59
全部回复
晟染：回复bamboo老师 那暂估的应付账款和实际的应付账款间的差额怎么处理？
2023-01-02 16:22:07
bamboo老师：回复晟染暂估的跟实际支付的 是什么差额？
2023-01-02 16:49:02
晟染：回复bamboo老师 就是我现在不知道我应付账款的金额是多少，只能暂估一个数字
2023-01-02 17:13:15
bamboo老师：回复晟染如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款 如果暂估金额小于发票金额 收到发票 借：原材料 借方红字 应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 贷：应付账款
2023-01-02 17:26:27
晟染：回复bamboo老师 那老师暂估库存后需要结转成本吗？
2023-01-02 17:38:53
bamboo老师：回复晟染暂估库存后如果材料已经领用了要转入生产成本 然后转入库存商品 销售出库后结转销售成本
2023-01-02 17:59:59
晟染：回复bamboo老师 结转主营业务成本的金额是暂估应付账款的金额吗？我们是经销商
2023-01-02 18:17:40
bamboo老师：回复晟染结转主营业务成本的金额是暂估的库存商品的金额 经销商用库存商品科目不用原材料
2023-01-02 18:33:31
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，暂估入库的完整会计分录怎么做?
你好，借原材料贷应付帐款暂估，收到发票，借原材料红字贷应付账款红字，借原材料应交税费应交增值税进项税额贷应付账款
25楼
2023-02-08 21:05:57
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 金果 发表的提问：
原材料是暂估入库的，领料怎么办？按暂估价出库吗？
是的
26楼
2023-02-08 21:28:07
全部回复
林老师：回复金果是的
2023-02-08 21:54:35
金果：回复林老师 收到发票后单价与领用的单价不一样怎么办？
2023-02-08 22:18:18
林老师：回复金果冲后再入帐
2023-02-08 22:42:29
金果：回复林老师 我这个月估价入账的，这个月要领用，下个月发票来后的单价与领用的单价不一样怎么办？
2023-02-08 23:11:09
金果：回复林老师 领用的也冲掉重新入账？
2023-02-08 23:23:43
金果：回复林老师 这样不影响出售的产品成本价吗？
2023-02-08 23:41:41
林老师：回复金果成本也要冲的
2023-02-09 00:11:40
金果：回复林老师 暂估的领用怎么做分录？
2023-02-09 00:28:32
林老师：回复金果就是结转成本
2023-02-09 00:51:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 景 发表的提问：
暂估入库的时候要按照价税合计的价格还是不含税的价格暂估入库，因为四月份按照了含税价格暂估了，这个月收到发票是按照不含税价格来冲暂估，是不是这个原因导致的库存明细是负数
你好，按不含税价格暂估 冲销暂估，根据发票入账就是了
27楼
2023-02-08 21:56:59
全部回复
景：回复邹老师 老师，我的意思是我当时暂估的时候是按照含税价格暂估的，是不是暂估错了，要按照不含税价格来暂估？
2023-02-08 22:11:00
邹老师：回复景你好，是的，按不含税的暂估
2023-02-08 22:31:32
景：回复邹老师 那老师我现在要怎么办呢
2023-02-08 22:57:49
邹老师：回复景冲销之前的暂估，按不含税金额暂估
2023-02-08 23:17:32
景：回复邹老师 老师你的意思是我把之前四月份我按含税价格做的暂估冲了，再做一个不含税价格暂估的分录，然后再按实际发票冲这个暂估？
2023-02-08 23:32:49
邹老师：回复景你好，是的
2023-02-09 00:01:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
28楼
2023-02-09 21:06:21
全部回复
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 叶子 发表的提问：
暂估入库的会计分录是:借:库存商品—某某商品贷:应付账款（暂估）—某某公司对吗？
暂估的会计分录就是这样的，等收到发票后您直接冲销，按照发票入账就可以了
29楼
2023-02-09 21:35:47
全部回复
叶子：回复翟老师 那要再增加一个一级明细“应付账款（暂估）”吗？
2023-02-09 21:56:16
叶子：回复翟老师 暂估应付款后面要跟某某公司吗？
2023-02-09 22:14:14
翟老师：回复叶子您好！您不增加也是可以的，在摘要哪里备注一下就可以了
2023-02-09 22:35:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
暂估入库的会计分录后面要附什么凭证
你好根据入库单、对方的送货单、付款单来做凭证附件
30楼
2023-02-09 21:56:59
全部回复
爲曦變乖：回复meizi老师 三选一吗
2023-02-09 22:25:50
meizi老师：回复爲曦變乖你好一起来做附件 不是三选一
2023-02-09 22:46:08
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