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按暂估价入库的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
暂估入库商品等发票到时若暂估单价和实际单价不符并且已按暂估价结转成本需要把暂估入库和结转成本的分录冲回重做，那请问我的数量金额式的商品明细账要怎么调啊？
需要冲销暂估的分录，再按发票的金额做入库处理，结转成本
31楼
2023-02-13 20:42:41
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ GaMeng 发表的提问：
库存商品暂估入库，金蝶软件对于库存商品是设置了要输入数量单价的，暂估这次分录要不要输入数量单价，按道理只知道总金额？
你好，你看不输入是否可以保存
32楼
2023-02-13 20:56:28
全部回复
GaMeng：回复小惑老师 能保存。老师，1月暂估库存商品6500元（借库存商品，贷应付账款)，而且结转了成本（借主营业务成本，贷库存商品)，3月份这张发票到手，怎么做财务处理？
2023-02-13 21:10:35
小惑老师：回复GaMeng你是一般人吗？跟你暂估的金额有差距吗？具体是什么情况
2023-02-13 21:32:42
GaMeng：回复小惑老师 是一般纳税人。实际发票金额是6200，怎么调整成本
2023-02-13 21:53:42
小惑老师：回复GaMeng冲减6500以前成本 重新做采购，冲减多结转300成本
2023-02-13 22:07:49
GaMeng：回复小惑老师 老师，我是要将前面做的两笔分录，借库存商品，贷应付账款；借主营业务成本，贷库存商品，都冲红？然后重新在3月做分录？借库存商品，借应交税费进项税额，贷银行存款；借主营业务成本，贷库存商品？
2023-02-13 22:21:27
小惑老师：回复GaMeng1.借库存商品，贷应付账款；（红字） 2.重做借库存商品，借应交税费进项税额，贷银行存款 3.借：库存商品 贷银行存款
2023-02-13 22:49:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Mica 发表的提问：
原材料暂估入库用了含税价暂估，但没有出库，收到专票后冲销原材料暂估入库，重新按发票出入库，那原材料暂估入库用了含税价暂估有没有什么影响？
你好，收到专票之后冲了暂估的原材料，然后再做发票的，没有影响。
33楼
2023-02-13 21:08:57
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Mica：回复郭老师 因为入库单上只有含税价金额，知道该以不含税金额入库，但是做成了含税价金额，没有影响的话那就可以不改账了，谢谢老师
2023-02-13 21:20:33
郭老师：回复Mica你好，没有影响的，这个没有关系。
2023-02-13 21:47:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Ting 发表的提问：
您好老师，商品暂估入库分录中，借：库存商品 贷：应付账款—暂估应付款 ，库存商品是按不含税价暂估入库吗？那应付账款是按照实际支付货款，那税款呢怎么处理？
这个是按不含税金额暂估，这个付款也是按库存商品价格做，不是俺你们实际付款，这个设置明细不是供应商，不影响你往来，你付款还是做借应付账款-供应商 贷银行
34楼
2023-02-13 21:36:54
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Ting：回复maize老师 哦懂了，那不暂估入库不是简单点吗
2023-02-13 21:49:12
maize老师：回复Ting那这个往来和你实际对不上
2023-02-13 22:03:02
Ting：回复maize老师 暂估的时候，贷：应付账款—暂估（不含税价） 那付款时，贷：应付账款—供应商（价税合计金额） 那中间还是有税款的差额啊
2023-02-13 22:26:00
maize老师：回复Ting那不管，等发票回来是冲掉暂估按发票做的，到时候就有进项税额了
2023-02-13 22:48:49
Ting：回复maize老师 付款做在借方预付账款，可以？
2023-02-13 23:10:16
maize老师：回复Ting可以，你到时候回来发票冲掉暂估之后做账借是做借库存商品 贷预付账款
2023-02-13 23:32:29
Ting：回复maize老师 好的，明白！
2023-02-14 00:01:10
Ting：回复maize老师 好的，明白！
2023-02-14 00:28:15
Ting：回复maize老师 好的，明白！
2023-02-14 00:50:23
maize老师：回复Ting满意请给五星好评，谢谢
2023-02-14 01:10:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 奔跑的蜗牛 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2016年12月销售暂估入库的产品，商品实际已销售出去了，如何做会计分录？我在12月已暂估入库并结转销售成本，到2017年发票到了（与暂估的价格不一致，是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？
已结转，冲暂估，按差额调增库存及结转的成本。
35楼
2023-02-13 21:47:58
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奔跑的蜗牛：回复方老师 老师，我是和别人交接的，别人把成本也冲回了，而销售出去的成本不就没结转了，跨年我不知如何调整，
2023-02-13 22:26:14
方老师：回复奔跑的蜗牛成本是多结转还是少了。
2023-02-13 22:40:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ?阿娇? 发表的提问：
之前暂估的库存，年底前才来了一部分发票，价格和之前暂估的都不一样，先把之前暂估入库的全部冲红了，按照最新的价格重新入库，没开票的按照新价格重新入库，成本也按照最新的价格结转。可以吗
可以这么做的，可以的。
36楼
2023-02-20 20:28:09
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Cyx 发表的提问：
暂估入库，收到发票以后的会计分录如何写
将之前的暂估分录红冲，然后按实际取得的发票金额重新编制分录。
37楼
2023-02-20 20:40:33
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乖仔 发表的提问：
暂估成本及库存的会计分录
你好，暂估入库借库存商品 贷应付账款――暂估（某单位），，结转成本就和正常进货的一样了
38楼
2023-02-20 21:04:22
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小Y老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ 小溪 发表的提问：
请问暂估入库跟冲销暂估入库分录？
您好，借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
39楼
2023-02-20 21:23:44
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请问老师，之前的会计暂估了很多材料在账上，2015年的，好多个月了，已确定无法取得发票了，请问怎么销这个暂估的账？如果进行会计处理？
你好！如果无法取得正规发票税务局不承认，汇算清缴时做减少成本调增利润处理。
40楼
2023-02-20 21:38:58
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罂粟花：回复晓海老师 那我怎么做分录来平我的账呢？
2023-02-20 22:12:40
晓海老师：回复罂粟花你好！最好是找发票不然都存在风险
2023-02-20 22:28:38
罂粟花：回复晓海老师 问题是有的已经无法取得发票了，以前用现金付掉了的，没有开发票。
2023-02-20 22:52:53
晓海老师：回复罂粟花你好！那就没有其他办法了。
2023-02-20 23:06:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王婷 发表的提问：
月末发票账单未到按暂估价值入账的已入库原材料 怎么做分录？
借原材料贷应付账款 暂估入库的
41楼
2023-02-21 20:30:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒 发表的提问：
请教老师们，我公司有一笔暂估挂账，回去查是2008年的暂估入库，现在2015年了，还挂在上面，要怎么处理这个暂估呢。谢谢老师
把暂估冲掉 按规定是要在次月冲销掉的
42楼
2023-02-21 20:59:03
全部回复
舒：回复邹老师 没有票据啊。怎么处理呢
2023-02-21 21:23:48
邹老师：回复舒没有发票你就只能继续挂着了
2023-02-21 21:36:43
舒：回复邹老师 好的。谢谢老师~
2023-02-21 21:51:20
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 凡 发表的提问：
冲回上月31日暂估入库服装100件，200元/件，金额20,000元。 分录怎么做啊
借：库存商品--服装（红字）20000贷：应付账款（红字）20000
43楼
2023-02-21 21:28:04
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 你好 发表的提问：
现在原材料正确的暂估入库会计分录处理，借：原材料，贷：应付账款-暂估，
是的啊
44楼
2023-02-21 21:35:59
全部回复
你好：回复袁老师 好的，谢 谢，但是有的又是借：原材料，贷：应付账款-暂估应付款，
2023-02-21 21:54:48
袁老师：回复你好都可以的
2023-02-21 22:18:16
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cheng 发表的提问：
9月份暂估入库的原材料已按暂估价领用出库了，现在实际价格与暂估价有差异，该怎么处理？
那你要冲减暂估，然后按发票金额入账，然后差异金额要补结转领用成本
45楼
2023-02-22 20:53:59
全部回复
Cheng：回复辜老师 仓库入库单需要处理吗？
2023-02-22 21:45:11
辜老师：回复Cheng入库单也要处理的
2023-02-22 22:00:42
Cheng：回复辜老师 怎么处理，能否说详细
2023-02-22 22:16:10
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