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按暂估价入库的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好！材料暂估入库的会计分录 借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 收到发票后怎么做分录，是借:原材料- 贷:银行存款 吗
不是，冲掉暂估 借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负数，之后按发票做
76楼
2023-03-13 20:26:40
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定格：回复maize老师 嗯嗯，相当于要做三个分录是吧？暂估入库时，借:原材料 贷:应付账款-暂估入库 冲掉暂估时借:原材料 负数 贷:应付账款-暂估入库 负 然后再做 借:原材料 贷:应付账款 是这样吧
2023-03-13 20:56:15
maize老师：回复定格是的，你这个写没有问题
2023-03-13 21:14:48
定格：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 21:43:09
maize老师：回复定格满意请给五星好评，谢谢
2023-03-13 22:11:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 茉默 发表的提问：
请问，商业企业，收到货物已付货款，本月未收到专用发票，会计分录如何写？暂估入库是按含税价还是非含税价
同学你好，暂估入库，按非含税价就行了，暂估分录，借：库存商品，贷：应付账款。
77楼
2023-03-13 20:48:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
老师，之前领用原材料没有收到发票，是暂估入库，暂估入库后又按照暂估价格领用了，现在收到发票了，请问之前按照暂估价格领用的了账务处理如何做
结转成本了嘛 之前的分录
78楼
2023-03-13 20:56:58
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毛毛雨：回复郭老师 之前领用时记入研发费用，月末结转到管理费用
2023-03-13 21:09:27
郭老师：回复毛毛雨借研发支出借管理费用负数 借原材料贷研发支出 借应付账款贷原材料 借原材料，贷银存 借研发支出贷原材料 借管理费用贷研发支出
2023-03-13 21:38:32
毛毛雨：回复郭老师 老师，你的意思是全部冲红然后再重新做么？
2023-03-13 22:07:23
郭老师：回复毛毛雨你好，是这么个意思的，
2023-03-13 22:33:47
毛毛雨：回复郭老师 第一个分录得金额是不是就是暂估与实际的差额？
2023-03-13 23:02:27
郭老师：回复毛毛雨我写的分录1-3都是暂估金额 后面的事道家金额
2023-03-13 23:25:19
毛毛雨：回复郭老师 道家金额是啥意思？
2023-03-13 23:38:36
郭老师：回复毛毛雨打错了，后面的是发票金额
2023-03-14 00:08:20
毛毛雨：回复郭老师 可是结转本月研发费用，不仅仅是这个暂估得，还有其他正确的呢，全都要冲红么？直接调整差额不可以么？
2023-03-14 00:22:39
郭老师：回复毛毛雨只红冲暂估的，然后做发票的，其他的对不改其他的 可以差额调整
2023-03-14 00:38:57
毛毛雨：回复郭老师 老师，我让你说糊涂了，只冲红暂估得，做发票得，那之前领用的不用冲红了？差额要如何调整？原材料我都是用的辅助核算，有数量跟单价
2023-03-14 01:07:50
郭老师：回复毛毛雨借原材料贷研发支出 这个不是就是红冲领用的嘛 你把领用到入库写下来，然后做相反分录
2023-03-14 01:33:11
郭老师：回复毛毛雨你暂估的多了还是少了 暂估少了，补做 暂估多了，红冲
2023-03-14 01:59:06
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 有理 发表的提问：
之前暂估入库 分录借库存商品 贷应付账款-暂估入账60000 并按暂估结转了成本。这个月发票到了，分录怎么做，之前已经结转的成本怎么弄。
冲销前期的暂估分录，包括结转成本分录，重新按发票的金额入账处理，重新结转成本
79楼
2023-03-14 19:44:43
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有理：回复江老师 前期估计6万 实际只有4万多，明细账成负数了。
2023-03-14 20:00:50
江老师：回复有理这个只有等有收入时才能调整成本处理
2023-03-14 20:30:20
有理：回复江老师 现在没有收入，那我先把暂估冲了，成本等有收入了再冲对吗？
2023-03-14 20:50:48
江老师：回复有理是的，暂估不冲成本，后期有收入时再冲成本处理。
2023-03-14 21:05:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
暂估入库的分录是什么，暂估入库时，销售时，暂估结转成本时，发票来了以后这些完整的分录是什么
你好 暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 销售时，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
80楼
2023-03-14 20:00:48
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会计小白_ph705621：回复邹老师 要是成本跟发票价不一样是不是还要把成本冲销按实际成本入账
2023-03-14 20:25:53
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，如果实际取得的发票与之前结转成本不一致，需要对之前的成本做调整的
2023-03-14 20:37:31
会计小白_ph705621：回复邹老师 暂估入账的价格是含税的还是不含税的
2023-03-14 20:51:42
邹老师：回复会计小白_ph705621你好，暂估入账的价格是不含税的
2023-03-14 21:01:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
好滴，老师，请教关于暂估入库的事：1.假如暂估A材料500件，暂估价350.现在领用了300件，目前剩余材料200件。经询问，这材料进价大概是300元。故先把库存的200件按350元暂估价红字冲掉，再按新暂估价300入账。2.老师那之前按暂估价350元来结的库存商品，要如何调账
您好！您之前暂估结转的成本也可以用红字冲掉，然后做正确的。
81楼
2023-03-14 20:25:04
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 艳 发表的提问：
请问下之前有个会计原材料暂估入库是这样做的，然后还暂估了税金，原材料暂估入库余额为0了，收到发票我应该怎么做？正确的如果改过来应该怎么做？@第一笔分录：借：原材料 -暂估入库 贷：应付账款 @第二笔分录：借：生产成本 贷：原材料-暂估入库 @第三笔分录 借：其他应收款-进项税 贷：原材料-暂估入库
1.借：原材料 -暂估入库 负数 贷：应付账款 负数 借原材料 贷应付账款，2 ，
82楼
2023-03-14 20:47:02
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maize老师：回复艳2 借：生产成本 负数 贷：原材料-暂估入库 负数，借：生产成本 贷：原材料
2023-03-14 21:07:10
maize老师：回复艳3 ， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数 借进项税额 贷应付账款，
2023-03-14 21:31:47
maize老师：回复艳没有必要暂估税款，2 这个实务中一般是借原材料-明细正常挂，贷应付账款暂估款，到时候可以直接冲应付账款暂估款，不需要冲原材料暂估款，3 ，税金不需要暂估，
2023-03-14 21:51:01
艳：回复maize老师 老师的意思是他做的第一二笔全部冲回吗？进项税呢？
2023-03-14 22:17:54
maize老师：回复艳是的，也冲红，重新做，要是和之前第一笔是一起来，那就做借原材料 进项税额 贷应付账款， 借：其他应收款-进项税负数 贷：原材料-暂估入库 负数
2023-03-14 22:42:44
艳：回复maize老师 第二笔是啥时候可以做？发票不一定全部开
2023-03-14 23:01:27
maize老师：回复艳你收到发票的时候，只对应数量，100件，货物，这个单价有问题对应冲掉，没有 回来发票继续暂估
2023-03-14 23:18:47
艳：回复maize老师 它计入生产成本 暂估入库了 那我重新做生产成本这个金额跟他一样不，还是说按收到发票的原材料 数按这个总金额再重新做到生产成本－原材料里面去。
2023-03-14 23:47:51
maize老师：回复艳要是120件发票是100件，你这个20件也领用，那有问题只冲掉100件，20件继续挂着 等后续发票到再冲
2023-03-15 00:00:22
艳：回复maize老师 它这个生产成本还是18年做的账了，也已结转成本，现在19年这样操作会️影响不
2023-03-15 00:19:21
maize老师：回复艳这个这么做不影响，主要是主营业务成本这个结转有问题没
2023-03-15 00:32:36
艳：回复maize老师 18年的成本也结转了
2023-03-15 00:45:13
maize老师：回复艳我问的是不是结转有问题，有问题才需要再调后面，没有不管那个 就可以，
2023-03-15 01:04:56
maize老师：回复艳金额是不是不对，这个，结转的
2023-03-15 01:17:16
艳：回复maize老师 成本倒是按实际的结转了，重点是暂估入库金额大很多发票没到
2023-03-15 01:28:44
艳：回复maize老师 我这样操作库存数是不是也对不上了吧
2023-03-15 01:44:50
maize老师：回复艳没有发票，你记得纳税调增就可以，有发票不需要调，需要一笔一笔记下那些没有发票，这个需要自己做一个登记
2023-03-15 01:55:49
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
我要确认暂估入库和暂估成本的分录，然后发票回来冲暂估的分录，谢谢
，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)成本。编制会计分录为: 借:主营业务成本 贷:库存商品 收到发票后的处理: 次月初，冲回暂估入库成本，以红字编制如下分录: 借:库存商品 贷:应付账款--暂估款 取得发票后，编制正式入帐分录: 借:库存商品 借:应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:应付账款--**公司 等
83楼
2023-03-14 20:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 东冬 发表的提问：
年初，因预计会入库一批材料，做了一批暂估材料分录，现在这批材料不会入库，是不是按同样的分录做一个红字就可以了？
您好 这样账务处理正确的
84楼
2023-03-15 19:18:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
暂估入库时会计分录 怎么做，发票后面几个月才会给
借库存商品贷银存 发票到了上面分录做负数，然后做
85楼
2023-03-15 19:44:59
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峥嵘岁月：回复郭老师 进项税额先不做是吗
2023-03-15 20:02:38
峥嵘岁月：回复郭老师 也没给钱做的应付账款
2023-03-15 20:23:05
郭老师：回复峥嵘岁月不做，贷应付账款
2023-03-15 20:34:01
峥嵘岁月：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 20:47:45
郭老师：回复峥嵘岁月不用客气的
2023-03-15 21:06:02
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，企业进货没有发票，暂估入库的会计分录怎么做
同学，你好 借：库存商品-暂估 贷：银行存款
86楼
2023-03-15 20:13:26
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陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 老师，借:库存商品暂估贷:银行存款，那一直没有发票怎么办？为什么网上查的是借:库存商品贷:应付账款暂估，和你的会计分录有什么区别？
2023-03-15 20:39:31
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 一级科目一致就可以 纳税调整
2023-03-15 21:09:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，暂估入库的分录要如何录呢 固定资产暂估入库，没有收到发票，可以先计提折旧吗
借库存商品 贷应付账款，暂估款，可以按暂估次月折旧
87楼
2023-03-15 20:37:19
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阿童木：回复maize老师 那收到发票要如何重回呢，如果发票分两次回，是要分两次冲暂估款还是等齐发票再一起冲暂估款呢
2023-03-15 21:08:25
maize老师：回复阿童木一起合并冲掉暂估，按发票做，之前折旧费用不管，新的总折旧额-之前的折旧额 按这个按新的折旧额
2023-03-15 21:23:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浮光 发表的提问：
老师请问企业一套帐，暂估入库的原材料做成本的时候按暂估价做成本，还是按暂估不含税价做成本？
不含税价格
88楼
2023-03-15 20:50:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 又见花开 发表的提问：
暂估收入的会计分录
你好 借，原材料等——暂估 贷，应付账款——暂估
89楼
2023-03-20 20:34:52
全部回复
又见花开：回复立红老师 比如销售给这个人客户一批货单价待定，我做了暂估应收，和暂估主营业务收入，次月单价定好了 和暂估不一样，怎么办
2023-03-20 20:59:37
立红老师：回复又见花开你好，将原来的暂估红冲，再按正确的入账。
2023-03-20 21:19:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：什么是暂估入库？怎么做分录？暂估入库有税吗？
您好 比如购买材料 收到货物 暂时还没有收到发票 就需要暂估入账 可以抵扣的进项税额不暂估入库
90楼
2023-03-20 20:51:47
全部回复
圆梦：回复bamboo老师 也就是暂估入库不能抵扣进项税，对吗？
2023-03-20 21:03:06
bamboo老师：回复圆梦是的 暂估入库没有发票 不能抵扣进项税
2023-03-20 21:31:45
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