你好，是的呢，可以按照含税先入

暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品

借库存商品贷银行存款 暂估

你好，是的，这句话是对的 

您好！您按您上月入的凭证，做一个相同的负数凭证就可以了

没有计入暂估入库的科目，----没看懂这句话，贷方的不是应付账款--暂估应付款科目吗？

应付账款——XX供应商暂估

你好，借原材料，贷应付账款－－暂估入账

借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷应付账款，暂估和你的发票是一样不是。

编制的会计分录为： 借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。 因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为： 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到发票后的处理： 次月初，冲回暂估入库成本： 借：库存商品 红字 贷：应付账款——暂估款 红字 如果已经结转成本的，也要一并冲回： 借：主营业务成本 红字 贷：库存商品 红字 取得发票后，编制正式入帐分录： 借：库存商品 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司 等 借：主营业务成本 贷：库存商品