按下面这个结转做账，

1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄

这个分录没有计提公司承担的社保和公积金的分录。需要体现的

你好，这个是需要通过应付职工薪酬的

您好： 支付公积金 借：其他应付款－公积金 19316.16 贷：银行存款 19316.16 计提公积金： 借：管理费用－公积金 13230 应付职工薪酬－公积金 6086.16 贷：其他应付款－社保 19316.16

你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录

你好，借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-公积金公司承担 其他应付款-公积金个人承担 上交时：借：应付职工薪酬-公积金公司承担 其他应付款-公积金个人承担 贷：银行存款

你好，个税，社保及公积金个人部分都不需要计提，在发放工资时直接冲减即可。你就计提工资及提成就可以了。

一是账务处理规范，二是以后所得税汇算清缴取数方便。