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社保住房公积金会计分录
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天天老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 妮子 发表的提问：
老师好， 我们工资是当月计提，当月发放的，例如：A员工：基本工资：1800 应发工资：1500 扣住房公积金：250（公司承担250） 扣社保：420.28（公司承担267.48） 实发工资1129.72 。老师帮忙做一下计提和发放的分录（工资、社保、公积金的计提分录和付工资、社保、公积金的分录），谢谢
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
181楼
2023-05-24 17:32:57
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妮子：回复天天老师 老师，计提工资是计提实发工资的金额，计提社保是计提公司承担的金额吗？
2023-05-24 18:04:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力型咸鱼 发表的提问：
请问，代缴单位帮忙代缴社保公积金，首月支付给对方的时候未开发票，次月才收到发票，请问首月的帐是如下吗： 借：预付账款 贷：银行存款 计提：借：管理费用-社会保险费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬 次月收到发票： 借：应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 贷：银行存款 计提：借：管理费用-社会保险费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬 简化了一下分录。。。但请问大概思路是这样吗
你好，次月收到发票要冲你的预付账款，其他没问题
182楼
2023-05-24 17:50:14
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努力型咸鱼：回复小云老师 我当时发了后也发现这个问题了，可是改不了问题。那就是以后每个月都得走预付账款，而不是银行存款了吗？
2023-05-24 18:36:02
小云老师：回复努力型咸鱼是的，前面付了就是冲预付
2023-05-24 18:51:53
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 芭比 发表的提问：
老师，请问如何做计提工资和发放工资分录（有社保，有住房公积金，有个税的情况下）？
你好，分录如下图。如果是先支付社保，然后从工资中代扣，那么企业支付的社保属于垫付款项，所以用其他应收款，如果是先发放工资，代扣社保后再缴纳，企业在实际支付社保时已经扣过员工款项了，那么扣社保时应该用其他应付款科目。
183楼
2023-05-24 18:05:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赵亦 发表的提问：
社保费跟住房公积金是按部门分配吗？还是直接计入管理费用？
你好，和工资一样的，按受益部门
184楼
2023-05-24 18:29:53
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赵亦：回复郭老师 个人支付要先做一笔借其他应付款贷银行存款，然后发放工资的时候做借应付职工薪酬，贷银行存款，其他应收款吗？
2023-05-24 18:40:49
郭老师：回复赵亦个人支付这个是什么业务
2023-05-24 18:56:37
赵亦：回复郭老师 个人的社保跟公积金
2023-05-24 19:20:41
郭老师：回复赵亦你用了其他应付款发工资冲其他应付款 不要用其他应收款
2023-05-24 19:44:00
赵亦：回复郭老师 好的谢谢
2023-05-24 20:00:28
郭老师：回复赵亦不用客气的，
2023-05-24 20:25:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 北京的社保和公积金现在统一申报了，是以后北京所有的企业都必须交住房公积金吗？
你好！ 社保是必须申报交纳的 公积金，没有强制规定的
185楼
2023-05-24 18:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 含糊的方盒 发表的提问：
老板发多少工资合适，在只有社保没有住房公积金的情况下
这个没有具体金额的，这个老板自己决定的
186楼
2023-05-29 17:08:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 满意的早晨 发表的提问：
我税前6850工资，住房公积金扣了110，社保扣了202左右，请问大概要扣多少钱的税？谢谢了
果如没有六项专项其他扣除的数据，就是交的税款是：（6850-110-202）*3%-0=196.14元
187楼
2023-05-29 17:25:18
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会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，一个同事6月份帮交的社保，那可以帮他交5月份的住房公积金吗
你好，住房公积金不能补交
188楼
2023-05-29 17:51:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师您好，新公司的住房公积金和社保开户时所有的银行都可以吗？
你好 各地有差异 按你当地的规定
189楼
2023-05-29 18:02:52
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 啊哈好哇塞 发表的提问：
温州住房公积金单位年检本年8月末社保缴存人数怎么填？
同学你好 这个就看你８月末的人数
190楼
2023-05-29 18:29:58
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啊哈好哇塞：回复朴老师 那个其他未建人员原因分析怎么填呀？谢谢老师
2023-05-29 18:48:53
朴老师：回复啊哈好哇塞这个你们有不交公积金的吗
2023-05-29 19:06:26
啊哈好哇塞：回复朴老师 有的老师
2023-05-29 19:28:49
朴老师：回复啊哈好哇塞那你需要列入这些人员
2023-05-29 19:51:01
啊哈好哇塞：回复朴老师 直接列入名字就行吗，还是说要附上原因？要附上原因的话，原因怎么描述呢？
2023-05-29 20:14:57
朴老师：回复啊哈好哇塞同学你好 这个一般就写员工自己不想交的
2023-05-29 20:41:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 星期八 发表的提问：
公司缴纳住房公积金会计分录：借管理费用-公积金，贷应付职工薪酬-公积金，这样的分录对吗
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
191楼
2023-05-30 17:55:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
税前工资5500 上五险一金 公司承担五险1000元 个人承担社保300元 公司承担住房公积金700元 个人承担住房公积金100元 公司代扣员工个税10元。请问怎么做会计分录？包括计提和实际发放
您好， 1、发放时 借：应付职工薪酬-工资 5500 贷：应交税费-应交个人所得税 10 应付职工薪酬-社保 300 应付职工薪酬-住房公积金 100 现金或者银行存款 5090 2、计提单位承担社保及公积金时 借：管理或者销售费用-社保1000 管理或者销售费用-住房公积金 700 贷：应付职工薪酬-社保 1000 应付职工薪酬-住房公积金 700
192楼
2023-05-30 18:17:26
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王雁鸣老师：回复咔嚓~小坚果您好：补充一下 3、计提工资时 借：管理或者销售费用-工资 5500 贷：应付职工薪酬 5500
2023-05-30 18:47:32
咔嚓~小坚果：回复王雁鸣老师 计提社保公积金也是本月计提下月实付吗
2023-05-30 19:01:40
王雁鸣老师：回复咔嚓~小坚果您好， 计提社保，公积金也是本月计提下月实付。
2023-05-30 19:31:20
咔嚓~小坚果：回复王雁鸣老师 社保和公积金可以分在其他应付款里吗
2023-05-30 19:42:11
王雁鸣老师：回复咔嚓~小坚果您好，这个也可以，只是不好统计应付职工薪酬的总额而已。
2023-05-30 20:05:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
嗯，我们单位要交住房公积金，还准备代别人交一个人人家公司交社保，但不交公积金，想在我们这交公积金可以吗
这个是不可以帮忙代缴公积金的。因为会有社保检查风险的。
193楼
2023-05-30 18:29:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
194楼
2023-05-31 17:08:37
全部回复
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-05-31 17:30:53
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-05-31 17:58:42
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-05-31 18:08:58
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-05-31 18:36:29
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ life 发表的提问：
个人承担社保和住房公积金以及个税计入费吗？
个人承担的社保和公积金可以在税前扣除的，不算个税的
195楼
2023-05-31 17:25:24
全部回复
life：回复小杨老师 那么这个账务处理是怎样的呢？
2023-05-31 18:08:13
小杨老师：回复life这个是公司代收代付的，从员工工资钟扣出来的时候，挂其他应付账款-社保（公积金），让公司交的时候平这个往来就好了
2023-05-31 18:33:00
life：回复小杨老师 发现我提问时少打了一个字，我是想问:个人承担的社保和住房公积金，以及个税是不是计入公司费用?
2023-05-31 18:50:02
小杨老师：回复life这个不计入公司费用的，是这样的，我们是根据应付工资计入了费用，实付工资=应付工资-社保-公积金，个人的部分的公积金是公司代收代付的。
2023-05-31 19:10:36
life：回复小杨老师 计提工资的时候，个人承担部分和个税部分，借方计入哪个科目？不是计入管理费用或者销售费用吗?
2023-05-31 19:38:26
小杨老师：回复life那个是应付工资计入管理费用或者销售费用，和后面的实际发放没有关系的，你先把计提工资和发放工资的分录做出来，你就明白了
2023-05-31 19:55:16
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