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单位应用管理会计应融合
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丰富的眼睛 发表的提问：
请问一下，在2019年以前的事业单位会计制度下，高校提取科研管理费，借科研支出，贷事业基金，使用科研管理费时，借事业基金，贷银行存款，这么做对吗
你好，你的分录是正确的
241楼
2023-06-25 16:26:35
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Smile  发表的提问：
单位档案管理机构和单位会计管理机构是两个不同部门还是相同的部门
你好，是 不同的部门
242楼
2023-06-25 16:46:42
全部回复
Smile ：回复徐阿富老师 它们属于同一个单位的吗
2023-06-25 17:21:30
徐阿富老师：回复Smile 你好，一般是同一个单位，
2023-06-25 17:44:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 星球 发表的提问：
下面例5和例6的会计处理怎么和我们平时的做法都不一样呢？ 我们的处理：购买时借：管理费用 贷：现金 抵减时：借：应交税费－增（减免） 贷：管理费用
你好，你的处理是可以的。
243楼
2023-06-25 17:08:03
全部回复
星球：回复月月老师 那做例6时就选不出来呀
2023-06-25 17:36:14
月月老师：回复星球你好，考试还是要那样选择的。
2023-06-25 17:53:56
星球：回复月月老师 另外，像小规模纳税人吧，现在一个季度销售额不超过30万可以减免增值税对吧，减免的增值税我们也是计入到了营业外收入中，而没有计入其他收益呢！年终算主营业务收入时也是没有加上这个减免额的
2023-06-25 18:16:25
星球：回复月月老师 计算和收入有关的限额时要加上这部分收入吗？
2023-06-25 18:39:29
月月老师：回复星球你好，很多企业没有其他收益这个科目就计入营业外收入里面。营业外收入在计算所得税的时候是需要计入收入总额里面的。
2023-06-25 18:56:41
星球：回复月月老师 不计入吧？比如卖固定资产
2023-06-25 19:10:40
星球：回复月月老师 我说的是计算如招待费的限额时没有加呀
2023-06-25 19:22:05
月月老师：回复星球你好，你指的汇算清缴的时候，是吗。招待费部分需要纳税调增的。
2023-06-25 19:43:31
星球：回复月月老师 我问的问题是：1、减免税额计入营业外收入时，计算招待费限额时我们是没有加这部分收入的， 2、如果计到其他收入中，要加吗？
2023-06-25 20:12:07
月月老师：回复星球你好，1、招待费限额的收入的千分之五，收入=主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入。不包括营业外收入。 2、其他业务收入是需要包括的。
2023-06-25 20:22:12
星球：回复月月老师 这个我知道呀，我是问，不到30万免征增值税的部分应该怎样处理？我们的做法是计到了营业外收入中，所以没加，税务局也没说什么
2023-06-25 20:33:10
月月老师：回复星球你好，免征增值税的部分 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入 计算招待费的限额时，不需要收入的千分之五，这个收入不包括营业外收入。
2023-06-25 20:47:25
星球：回复月月老师 那像例5做在其他收益中，那不是要加上这些免税的吗？晕
2023-06-25 21:13:42
月月老师：回复星球你好，其他收益科目不并入营业收入作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除标准的基数。
2023-06-25 21:42:44
星球：回复月月老师 其他收益不等于其他业务收入？那包那些科目呢？
2023-06-25 21:59:29
月月老师：回复星球你好，是不包括其他收益的。
2023-06-25 22:19:25
月月老师：回复星球你好，其他收益不等于其他业务收入的。
2023-06-25 22:38:37
星球：回复月月老师 你理解的书上的其他收益是什么？
2023-06-25 23:07:37
月月老师：回复星球你好，我知道，包括增值税加计扣除都用这个科目。
2023-06-25 23:36:29
星球：回复月月老师 我是问其他收益代表什么
2023-06-25 23:55:00
月月老师：回复星球你好，这是新增的一个科目，一般用于政府补助，这两年还用于增值税加计扣除和减免。
2023-06-26 00:17:14
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 斯文的黑米 发表的提问：
我听课时看到单位缴纳社保费计入应付职工薪酬，个人部分计入其他应付款，而我单位做账时除个人缴纳养老计入其他应付款，其余部分分制造费用与管理费用，想问下我单位这样做的目的是要增加费用吗？
个人失业也要计入其他应付款的
244楼
2023-06-25 17:25:21
全部回复
斯文的黑米：回复李老师 没有，失业也是分的分别计入管理费用与制造费用
2023-06-25 17:51:45
斯文的黑米：回复李老师 我想问下我单位这样做账的目的是为了增加费用这块吗？
2023-06-25 18:02:49
李老师：回复斯文的黑米那不行哦 做错了
2023-06-25 18:15:13
斯文的黑米：回复李老师 你的意思是个人养老金与个人失业金需计入其他应付款，除了这两部分其余可以分管理费用与制造费用入账是这样的吗？还有你们的做账方式与我单位做账方式这两个就是增加费用吗？我不太懂
2023-06-25 18:33:26
李老师：回复斯文的黑米是的
2023-06-25 18:53:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师您好，我咨询一个问题 现在是不是不用计提职工福利费啊，发生时直接做借 管理费用-福利费 贷；银行存款 现在单位缴纳工会经费，月底之前做计提是不必须做成借： 管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 计提时做成借管理费用工会经费 贷 应交税费-工会经费 这样做分录可以吗
你好！福利费可以不计提，但是发生时最好在应付职工薪酬—福利费科目下转一下，年底好统计数据
245楼
2023-06-25 17:45:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黄丽 发表的提问：
我公司请会计事务所清产核资的审计费应放在管理费用下的什么明细合理？
你好，学员，计入管理费用-中介费红
246楼
2023-06-26 17:23:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A 发表的提问：
招聘网站交的会员费应该属于管理费用-招聘费还是管理费用-会员费比较合适
你好，计入 管理费用-招聘费核算
247楼
2023-06-26 17:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ lxy 发表的提问：
单位所属会计管理部门怎么查
你好 你是要报名还是要干嘛的
248楼
2023-06-27 17:06:35
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们单位原来没有工会，就把工会经费全部上交了，11刚成立了工会，那是不是单位就的留存一部分按照4的比例交税务，60自己单位留用40，60比如计提的时候借管理费用200，贷应交税费工会经费80，贷，其他应付款120。交了就把它们下了就好了
你好，是的，你的理解正确。
249楼
2023-06-27 17:23:02
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 你好 发表的提问：
老师你好，问下关于2017年实际发生全年办公费用，2017年只有对方公司的清单，但是发票是在2018年1月初收到的，那么还是可以作为2017的费用是吧， 会计处理，借：管理费用，贷：其他应付款-客户，
你好，应该 这么处理。在17年暂估，但要在18年5月31日前取得发票，政策依据，国家税务总局公告2011年34号
250楼
2023-06-27 17:35:59
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你好：回复老江老师 暂估账务处理可以先附对方公司清单入账是吧，然后收到发票时，借：其他应付款-客户，贷：银行存款是吗
2023-06-27 17:59:18
老江老师：回复你好@你好:是的！
2023-06-27 18:26:00
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 噜噜噜 发表的提问：
是刚从事会计，单位购买了材料，发票联应该怎么保管呀？凭证是用软件录入，
你好，发票联要附在打印的凭证后面，月末一起装订
251楼
2023-06-28 17:17:50
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噜噜噜：回复彩丽老师 意思现在不用管发票联，先录进去凭证，然后月末打印出来凭证后，再对应的附在上面装订是吗？
2023-06-28 17:46:47
彩丽老师：回复噜噜噜是的，你现在先把发票联整理好放在一边就行。
2023-06-28 18:14:51
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，单位领导让把应付职工薪酬余额弄没。我要把应付职工薪酬和管理费用对冲吗。会使报表不平吗
您好，不会报表不平的
252楼
2023-06-28 17:23:32
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谢谢老师：回复小林老师 我想的是，应付职工薪酬少了。管理费用加大，利润少，未分配利润也少。损益也少。 负债和权益都少。报表还会平吗
2023-06-28 17:42:57
小林老师：回复谢谢老师您好，是借管理费用（红字）贷应付职工薪酬（红字）
2023-06-28 18:11:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 胖珊 发表的提问：
会计管理机构是内部还是外部单位，单位档案管理是指企业自己内部设置的岗位对吧
你好！一般属于内部单位，
253楼
2023-06-28 17:35:59
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胖珊：回复QQ老师 老师，一般情况下这两个单位都是自己企业内部设置的岗位？
2023-06-28 18:02:31
QQ老师：回复胖珊你好！是的，内部设置的
2023-06-28 18:24:51
胖珊：回复QQ老师 老师，会计管理机构是归属单位会计，单位档案管理是单位的文职是吗？
2023-06-28 18:38:06
QQ老师：回复胖珊你好！一般是有档案管理员
2023-06-28 18:50:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 摩登 发表的提问：
老师社保我没有计提这样做对吗？借：管理费用（单位部分） 其他应付款（个人部分） 贷：银行存款(单位加个人）
你好，正常情况下应当计提单位负担部分才是的。 没有计提这样处理也是可以的
254楼
2023-07-02 18:24:20
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