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单位应用管理会计应融合
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李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户rik292 发表的提问:
应计入管理费用的是
你好,跟管理人员有关系的,跟公司办公室有关系的支出,都是要计入管理。费用
271楼
2023-07-05 16:57:39
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佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计小白_ph535626 发表的提问:
计提工资分录我这样做对吗 计提工资:借管理费用-职工工资10000 贷应付职工薪酬 计提社保借应付职工薪酬-社会100 贷其他应收款-个人100 缴纳社保借管理费用单位120 其他应收款个人100 贷银行存款220 发放工资借应付职工薪酬9900 贷银行存款9900
你好,分录处理的没有问题的
272楼
2023-07-05 17:20:59
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会计小白_ph535626:回复佟老师 我没有分很详细的五险那些没有问题的是吗?
2023-07-05 17:46:35
会计小白_ph535626:回复佟老师 老师,我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提没钱
2023-07-05 17:59:36
会计小白_ph535626:回复佟老师
2023-07-05 18:13:54
佟老师:回复会计小白_ph535626这个如果你核算或者企业有要求需要明细的情况下做二级、三级科目处理,
2023-07-05 18:39:32
会计小白_ph535626:回复佟老师 老师,我之前的固定资产没有折旧我可以这个月开始计提吗
2023-07-05 19:08:56
佟老师:回复会计小白_ph535626可以的,把之前应计提未计提都在这月补提
2023-07-05 19:23:19
会计小白_ph535626:回复佟老师 那分录是要怎么做那个金额是什么是4月份买的
2023-07-05 19:39:49
佟老师:回复会计小白_ph535626应该5月份计提,固定资产金额/使用年限/12*5 借:费用或成本 贷累计折旧
2023-07-05 19:59:05
会计小白_ph535626:回复佟老师 那现在才计提就要把金额乘5是吗?
2023-07-05 20:17:52
会计小白_ph535626:回复佟老师 那是可以把所有固定资产合在一起折旧吗
2023-07-05 20:36:43
会计小白_ph535626:回复佟老师 然后出分录可以吗
2023-07-05 20:48:49
佟老师:回复会计小白_ph535626所有固定资产做一个分录吗?
2023-07-05 21:00:51
会计小白_ph535626:回复佟老师 是的可以吗
2023-07-05 21:13:50
佟老师:回复会计小白_ph535626可以的,但二级科目要写明细 借:费用-生产设备 -运输车辆
2023-07-05 21:43:15
会计小白_ph535626:回复佟老师 那现在才计提的金额是不是可以乘回之前没有计提的月份,还是可以从这个有才开始计提都可以
2023-07-05 22:12:25
佟老师:回复会计小白_ph5356264月购进,5月开始计提。从5月到现在的
2023-07-05 22:29:44
会计小白_ph535626:回复佟老师 那金额就是从从5月份一直加现在的月份是吗
2023-07-05 22:41:40
佟老师:回复会计小白_ph535626是的,你这个月补提从5月份到现在的
2023-07-05 22:52:09
会计小白_ph535626:回复佟老师 那这样检查的时候不会说什么吧?
2023-07-05 23:08:02
会计小白_ph535626:回复佟老师 那我是要做5个分录从五月到现在的,不能合在一起吗这几个月?
2023-07-05 23:34:44
佟老师:回复会计小白_ph535626可以和在一起的,当年的不会有什么问题
2023-07-06 00:03:48
会计小白_ph535626:回复佟老师 那就是借管理费用-打印机100×5 -电脑200×5 贷累计折旧1500 对吗请问?
2023-07-06 00:27:42
佟老师:回复会计小白_ph535626是的,分录处理没问题
2023-07-06 00:46:19
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安静 发表的提问:
请问计提并发放社保 过的应付职工薪酬 是单位负担部分还是 单位+个人 比如 借:管理费用 -单位 贷 应付职工薪酬-社保 (单位) 借 应付职工薪酬-社保 单位 其他应收款-个人 贷银行存款(单位+个人)、 请老师给我指正 写出正确的分录 及带金额的举例
企业的 如果企业负担的社保是50 个人负担的社保是30 借管理费用社保贷,应付职工薪酬社保50 借应付职工薪酬,社保50, 其他应收款,个人负担的社保20, 贷银行存款。
273楼
2023-07-06 16:42:28
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立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 牛呢 发表的提问:
老师,做社保时1月不能发去年工资了,那1月的社保怎么做分录呢?是不是 ①借:管理费用/社保(单位),管理费用/工资。贷:应付职工薪酬/社保(单位),应付职工薪酬/工资 ②借:应付职工薪酬/社保(单位),其他应收款/社保(个人)。贷:银行存款
你好,您的分录是对的。
274楼
2023-07-06 16:47:55
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牛呢:回复立红老师 那不就有个其他应收款一直有余额吗?
2023-07-06 17:13:57
立红老师:回复牛呢你好,下月发放工资时扣除,借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款 银行存款
2023-07-06 17:43:11
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WY琼 发表的提问:
单位员工年终聚餐,去ktv的费用花了有5000元,应该计入什么费用会比较合适呢?
您好 员工聚餐费用 可以计入管理费用——福利费
275楼
2023-07-06 16:55:37
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WY琼:回复bamboo老师 那ktv花的3000元呢!
2023-07-06 17:13:59
bamboo老师:回复WY琼为了员工开支的 也可以计入福利费
2023-07-06 17:35:55
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 发表的提问:
挂靠其他单位做工程,工程款由其他单位代收,其他单位按比例收取的管理费应该计入哪个科目?
您好,可以计入工程施工-合同成本-管理费
276楼
2023-07-06 17:21:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 太阳太远 发表的提问:
老师,管理费用下面的三栏数合计,应该是管理费用。我这个表可以吗?我这个合计不对。
你好,管理费用不仅仅是包括列明的三栏,还包括其他明细的,只是利润表有把这三栏单独列出来了而已 可以的,没有问题的 这里只是列出了管理费用的一部分,而不是全部的明细
277楼
2023-07-09 17:53:50
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太阳太远:回复邹老师 资产负债表和利润表,都需要添期末和年初吗?
2023-07-09 18:20:08
邹老师:回复太阳太远你好,资产负债表是填写期初,期末余额 利润表是填写本月,本年累计发生额(利润表是没有期初,期末的概念的)
2023-07-09 18:35:28
太阳太远:回复邹老师 老师,期间费用,可以年末一起结转吗
2023-07-09 18:59:02
邹老师:回复太阳太远你好,期间费用是需要按月结转的
2023-07-09 19:13:33
太阳太远:回复邹老师 电子税务局,报表在哪更正
2023-07-09 19:35:37
邹老师:回复太阳太远你好,是需要提供正确的去税局大厅更正才是的
2023-07-09 20:02:49
太阳太远:回复邹老师 嗯嗯谢谢老师
2023-07-09 20:25:37
邹老师:回复太阳太远不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-09 20:43:45
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
公司从煤矿购买煤,直接运输到需方,过程当中有损耗,会计分录做:借:应收账款,借管理费用,代:应付账款,可以吗
可以
278楼
2023-07-09 18:08:01
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
本月应计入管理费用的已支付的费用1200元
会计分录怎么写
279楼
2023-07-09 18:29:18
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邹老师:回复爱笑的流沙借;管理费用 贷;银行存款等科目
2023-07-09 18:57:52
王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 。。。? 发表的提问:
安保部的灭火器,和小扫把应计入管理费用下的什么费用?
你好 这个金额不大,简易放在安全费和办公费
280楼
2023-07-09 18:49:55
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 大意的毛豆 发表的提问:
我们单位是机械维修制造企业,有单位委托我们解体拆接一批设备在我们单位代为保管存放,这个收入成本应如何进行会计处理
你好!你这个成本一般是1看守人的人工,2就是租金或者房屋折旧费了
281楼
2023-07-09 19:18:00
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问:
1,启用科研项目,收到上级拨款的非财政拨款资金5万,怎么写分录?2,事业单位按照规定从科研项目预算收入中提取项目管理费或间接费用,按照提取比例,咋预算会计中提取,会计分录怎么写?1与2有什么区别吗?
借,银行存款 贷,非财政拨款收入5万 借,单位管理费用 贷,其他应付款项 预算会计是收付实现制,你没有实际支付,是不处理的
282楼
2023-07-10 16:34:52
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梦里不知身是客:回复陈诗晗老师 不是这样的。第一问 借 银行存款5 贷上级补助收入5 借资金结存5 贷上级补助预算收入5 第二问是 借 非财政拨款结转 贷 非财政拨款结余 借:业务活动费用 贷 预提费用
2023-07-10 17:15:28
陈诗晗老师:回复梦里不知身是客预算会计是对财政预算资金核算 你这里不属于财政预算资金?预算会计也入账?
2023-07-10 17:36:46
梦里不知身是客:回复陈诗晗老师 第二问是 借 非财政拨款结转 贷 非财政拨款结余 借:业务活动费用 贷 预提费用 这个呀,新的政府会计准则里面的分录呀,我不理解
2023-07-10 18:06:10
陈诗晗老师:回复梦里不知身是客借 非财政拨款结转 贷 非财政拨款结余 你这个是用你没有支付的预提费用结转到结余科目 借:业务活动费用 贷 预提费用 预提后面可能支付的款项
2023-07-10 18:27:23
梦里不知身是客:回复陈诗晗老师 启用科研项目,收到上级拨款的非财政拨款资金5万分录怎么写呀
2023-07-10 18:56:50
梦里不知身是客:回复陈诗晗老师 为什么不是借 银行存款5 贷上级补助收入5 借资金结存5 贷上级补助预算收入5呢
2023-07-10 19:15:38
陈诗晗老师:回复梦里不知身是客你这个收到时分录是你给的这个 如果是现在收到之前年度的才用结转和结余科目
2023-07-10 19:39:52
晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问:
14. 工会会计是各级工会核算、反映、监督工会预算执行和经济活动的专业会计。工会依法建立的非独立的会计核算管理体系,与工会预算管理体制相适应。( ) 错误 正确 15. 工会财务管理的原则是“统一领导、分级管理”。( ) 错误 正确 16. 一般设备单位价值在800元以上,专用设备单位价值在1000元以上,为固定资产。( ) 错误 正确 17. 工会收到的银行利息应记入“其他收入”科目。( ) 错误 正确
14、对 15、对 16、错 17、对
283楼
2023-07-10 16:45:23
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阿慢 发表的提问:
福利费为不超过工资薪金总额的14%。请老师帮忙指导, 我计提工资,借管理费用——工资100,贷应付职工薪——工资100. 计提单位部分社保,借管理费用——社保10,贷应付职工薪酬——社保10, 计提单位部分公积金,借管理费用——公积金1,贷应付职工薪酬——公积金1 那么我计算福利费的基数是上面100+10+1=111吗?
工资里面包含了个人负担的社保是吗,基数是100。
284楼
2023-07-10 17:01:36
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阿慢:回复郭老师 工资里包含个人负担的社保了,基数还是100对吗?
2023-07-10 17:18:18
郭老师:回复阿慢你好、是的。
2023-07-10 17:32:43
阿慢:回复郭老师 老师,福利费扣除基数,只能取二级科目为工资或者奖金的数是吗?
2023-07-10 17:56:21
郭老师:回复阿慢你好,是的。
2023-07-10 18:14:29
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 疯狂小白 发表的提问:
你好,我们公司的一家供应商给我们开过票了,我们也付过一部分款了,但现在这家供应商被吸收合并了,我们可以向新单位继续付款吗?该如何处理帐务呢?
你好,可以的,之前的往来款转到这家新单位,然后付款冲减这家新单位的往来就可以
285楼
2023-07-10 17:11:59
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疯狂小白:回复朴老师 能说具体点吗?不是很明白,原单位应付账款还有余额该怎么办?新单位也没开票
2023-07-10 17:35:08
朴老师:回复疯狂小白就是比如说之前这家单位有应付账款-供应商 被合并之后就是 借应付账款-供应商 贷应付账款-新单位 让他们给你出一个合并证明就可以了
2023-07-10 17:48:01

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