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结转营业外收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福的悟空 发表的提问：
月末将主营业务收入，其他业务收入，营业外收入账户结转到本年利润怎么结转
你好 借：主营业务收入， 其他业务收入， 营业外收入 贷：本年利润 
211楼
2023-06-20 17:40:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师 老师结转营业外收入以后，利润表里有加营业外收入减营业外支出，？
要的。利润总额要加营业外收入减营业外支出
212楼
2023-06-20 17:56:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问比如小规模纳税人，1季度销售收入小于45万，按1%计算的增值税， 请问结转应交增值税时候， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 这个分录是1季度末做还是2季度初做？ 还有这个结转分录是应该是按照1%计算还是3%计算为营业外收入？
您好，结转增值税，在当季度的季度末做的呢。按照3%的税率结转
213楼
2023-06-21 16:42:16
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微信用户：回复微微老师 有的说按1%结转？不知道哪个正确
2023-06-21 16:56:03
微微老师：回复微信用户小规模纳税人税率因为疫情暂时性改为1%，也属于减免的一种呢
2023-06-21 17:19:02
微信用户：回复微微老师 所以目前我应该按照1%计入营业外收入，而不是3%对吗
2023-06-21 17:41:10
微微老师：回复微信用户所以应当是按照3%，因为3%变为1%也属于减免的一种
2023-06-21 18:07:02
微信用户：回复微微老师 请问老师 我计提的时候按照1%开的发票，做的分录。 结转为营业外收入时候按照3%， 那2%我应该怎么做分录呢？
2023-06-21 18:20:00
微微老师：回复微信用户那你直接按照1%来结转营业外收入即可。
2023-06-21 18:36:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 女汉子^_- 发表的提问：
外销收入会计分录：借：应收账款- 外币银行 贷方：主营业务收入-外币收入 主营业务收入的金额是以人民币还是外币表示？
你好如果是外币收入 先做到外币收入明细里面
214楼
2023-06-21 16:57:45
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
制作的公司结算单上的支付会计分录怎么做？营业外收支需要体现吗？只做结算的结余支付资金的会计分录就可以了？
你这上面体现了收入，成本。 你是按这上面实际发生的收入成本对应的一一结转处理的。 不是只是结余，相关的营业外收入支出都是要体现的
215楼
2023-06-21 17:22:55
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机灵的西牛：回复陈诗晗老师 怎么样做会计分录啊？
2023-06-21 17:52:23
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 我们公司收到全部的收入，然后分给劳务公司
2023-06-21 18:09:29
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 分给最终金额是结余数，被扣的部分不作会计分录可以吗？就做支出的金额
2023-06-21 18:23:42
陈诗晗老师：回复机灵的西牛借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 增值税 按你收入做上面分录 借主宫业务成本 贷 存款等 按成本做下面分录。
2023-06-21 18:34:39
机灵的西牛：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 18:46:26
陈诗晗老师：回复机灵的西牛不客气，祝你工作愉快。
2023-06-21 19:00:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
困难企业社保费返还，的会计分录怎么做，计入营业外收入吗？
你好 借 银行存款 贷 营业外收入
216楼
2023-06-21 17:46:04
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褚巧丽：回复答疑苏老师 这个需要交增值税吗？
2023-06-21 18:12:33
答疑苏老师：回复褚巧丽你好 这个是不需要缴纳增值税的。
2023-06-21 18:24:59
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小慧 发表的提问：
我之前的做法是加计扣除的当月计入营业外收入，这种做法对吗？在收到进项票的当月确认营业外收入，当月结转营业外收入
不对的，现在税局给出规范分录了。 平时不需要做计提分录，只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时，做 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
217楼
2023-06-21 17:56:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欢喜的含羞草 发表的提问：
写出下列经济业务的会计分录 2020年12月,甲公司发生如下经济业务 8 12月29日,将资本公积300000元转为实收资本。 9 月末,分配本月工资费用130000元,其中生产 A 产品工人的工资60000元,生产 B 产品工人的工资40000元,车间管理人员工资10000元,企业管理部门人员工资20000元。 10 月末,将产品销售收入850000元,营业外收入10000元结转本年利润。
1借：资本公积，300000贷：实收资本300000 2、借：生产成本—直接人工—A  60000，生产成本—直接人工—B 40000，制造费用 10000，管理费用 20000，贷：应付职工薪酬 130000 3、借：本年利润 86000，贷：主营业务收入  850000，营业外收入 10000
218楼
2023-06-22 17:28:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 忧郁的溪流 发表的提问：
甲企业将一项专利所有权转给乙企业，取得专利转让收入五万元，该专利摊余价值四万元，应交营业税5%，（1）做取得转让收入，结转专利成本和计算营业税额会计分录，（2）假如仅转让专利使用权，转让收入5000元，支付人工费100元，资料费2000元，应交营业额5%，做相关会计分录。
你好 借银行存款50000 贷无形资产40000 应交税费应交营业税2500 资产处置损益7500
219楼
2023-06-22 17:39:56
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暖暖老师：回复忧郁的溪流2.借银行存款5000 贷其他业务收入5000
2023-06-22 18:11:24
暖暖老师：回复忧郁的溪流借税金及附加250 贷应交税费应交营业税250
2023-06-22 18:24:08
暖暖老师：回复忧郁的溪流借其他业务成本2100 贷银行存款2100
2023-06-22 18:42:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
营业外收入想冲回成本，分录是不是 借：成本 借应交税金， 贷方营业外收入 之前是将应收转为营业外收入
你好 为什么营业外收入要去冲成本 实际业务是什么
220楼
2023-06-22 17:53:59
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A焕焕：回复meizi老师 我们是卖给客户的车售价是10万，然后客户退回车，我们退给客户钱85000元，剩的15000元转为营业外收入了，但是我们现在将这旧车又卖出去了，领导让把这15000元部分做营业外收入冲回 转为营业外收入时，借：应收账款，贷：营业外收入
2023-06-22 18:11:47
meizi老师：回复A焕焕那是你们少退款给客户的钱 不退还就是做营业外收入 转怎么是回到了应收账款里面去了
2023-06-22 18:34:04
A焕焕：回复meizi老师 我是这样做的，借主营业务成本（红字） 借：进项税（红字） 贷：营业外收入（红字）
2023-06-22 18:57:43
meizi老师：回复A焕焕你好 这部分应该是挂营业外收入 去缴纳企业所得税 。不是这样去冲应收账款的
2023-06-22 19:26:49
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
刚到一家公司上班看了下以前会计做的帐，月末最后一笔，结转利润，把主营业务收入－销售汽车收入转入本年利润，但老会计做的分录是　借：本年利润　　　贷：主劳业务收入－汽车销售收入　　觉得老会计做错了，是吗？　　　正确的会计分录应是　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　贷：本年利润　　分录对吗？
老会计做的是错的，收入类结转计入本年利润的贷方
221楼
2023-06-23 16:44:06
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一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：那正确的分录应是：　　借：主营业务收入－汽车销售收入　　　贷：本年利润　
2023-06-23 17:22:44
淑女老师：回复一笑而过是的，用个财务软件，所有的结转凭证都是自动进行的
2023-06-23 17:47:34
一笑而过：回复淑女老师 @张淑丽老师：我公司是用的久久财务软件，老师你说如自动结转应不会出现这种错误下，难道老会计是手工结转的。
2023-06-23 18:07:33
淑女老师：回复一笑而过久久财务关键我不太熟悉，但是一般财务软件不会犯这种低级错误的
2023-06-23 18:31:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
主营业务收入转入本年利润，怎么写会计分录
借；主营业务收入 贷；本年利润
222楼
2023-06-23 16:49:40
全部回复
涵：回复邹老师 将主营业务成本，销售费用，财务费用转入本年利润，会计分录又怎么写啊
2023-06-23 17:11:09
邹老师：回复涵借；本年利润 贷；主营业务成本，销售费用，财务费用
2023-06-23 17:39:40
涵：回复邹老师 主营业务成本又是怎么转过来的
2023-06-23 18:08:10
邹老师：回复涵库存商品或劳务成本等 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
2023-06-23 18:34:59
涵：回复邹老师 原材料和包装物，运费怎么结转
2023-06-23 18:45:42
邹老师：回复涵原材料一般通过生产领用计入生产成本，包装物运费计入销售费用
2023-06-23 19:05:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美少女-3 发表的提问：
主营业务收入，月尾怎样写分录结转？？
你好，借；主营业务收入，贷；本年利润
223楼
2023-06-23 17:10:37
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美少女-3：回复邹老师 自动结转时，借贷不来，差0.099999，怎样做调平，还是要写什么分录令它平呢？
2023-06-23 17:25:57
邹老师：回复美少女-3你好，借；主营业务收入，贷；本年利润 这个不会导致报表不平啊
2023-06-23 17:39:49
美少女-3：回复邹老师 不是交个导致的，是另外管理费用自己结转导致的
2023-06-23 17:56:23
邹老师：回复美少女-3你好，是另外管理费用自己结转导致的 管理费用结转的分录是什么呢？能提供一下吗？ 正常来说，管理费用结转是不会导致报表不平的
2023-06-23 18:20:26
美少女-3：回复邹老师 管理费用是系统自己结转的，但系统上每张分录都是平的，自动结转出来就差了0.09999969的不平
2023-06-23 18:34:07
美少女-3：回复邹老师 我怎样把这0.0999969平了算了，怎么写分录女
2023-06-23 18:50:52
邹老师：回复美少女-3你好，管理费用是系统自己结转的，那应当结转之后 余额为0才是啊
2023-06-23 19:01:34
美少女-3：回复邹老师 就是结转出来说不平
2023-06-23 19:23:01
邹老师：回复美少女-3你好，管理费用发生的时候 借；管理费用，贷；银行存款等科目 结转的时候，借；本年利润，贷；管理费用 这两笔分录之后，管理费用余额是为0的 如果不平，就需要咨询软件开发单位，看是什么原因导致的不平了
2023-06-23 19:38:20
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
当时结转损益的时候没有看到未分配利润里面还有个营业外收入，结转的时候把补交的16年度的税费结转到了“ ”未分配利润-营业外收入了，这样合适吗？
你好！现在转也是合适的。
224楼
2023-06-23 17:28:28
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
该厂12月末结账前有关账户余额如下:主营业务收入400000元，其他业务收入40000元，投资收益4400元(贷方)，营业外收入5600元，主营业务成本280000元，营业费用20000元，主营业务税金及附加2000元，其他业务支出10000元，管理费用10800元，财务费用3600元，营业外支出7000元，结转本月收入与费用。 这个题的会计分录怎么写
1、借；主营业务收入400000元，其他业务收入40000元，投资收益4400元，营业外收入5600元 贷：本年利润400000+40000+4400+5600 2、借； 本年利润280000+20000+2000+10000+10800+3600+7000 贷：主营业务成本280000元，营业费用20000元，主营业务税金及附加2000元，其他业务支出10000元，管理费用10800元，财务费用3600元，营业外支出7000元
225楼
2023-06-23 17:50:59
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