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结转营业外收入会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 檀 发表的提问：
请问一下餐饮公司收到客人赔偿餐具款和自然破损的餐具款，计入营业外收入后怎么结转成本呢
您好，你这些餐具是在什么科目核算的？
271楼
2023-07-09 19:27:00
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檀：回复小锁老师 之前是入库到固定资产了
2023-07-09 19:51:18
小锁老师：回复檀那你就做 借 营业外支出  贷 固定资产
2023-07-09 20:12:07
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ katlyn 发表的提问：
销售收入的会计分录，结转成本的会计分录，贸易型的
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
272楼
2023-07-10 16:34:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
老师，法人有两家公司，一家之前注销了，但是注销之后发现还有剩下的一点库存，剩下的这个库存法人直接放在另一家公司销售，这个计入营业外收入科目，这样的话需要结转成本吗？
你好！没有发票没法结转成本
273楼
2023-07-10 16:55:16
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阿澈：回复QQ老师 那这批库存入库时借：库存商品，贷：营业外收入，销售的话不用把库存结转吗？不然需要怎么处理呢？
2023-07-10 17:15:04
QQ老师：回复阿澈你好！可以结转但是不可以企业所得税前抵扣
2023-07-10 17:32:31
阿澈：回复QQ老师 请问那处理方法是，入库时，借：库存商品，贷：营业外收入；销售时，借：应收，贷：主营业务收入、销项税额；结转销售成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品，这样是吗？（入库的金额按市场价金额入账可以吗？）
2023-07-10 17:54:09
QQ老师：回复阿澈你好！可以按市场价格
2023-07-10 18:17:16
阿澈：回复QQ老师 老师，上面的会计分录的处理方法也是可以的是吗？
2023-07-10 18:29:23
QQ老师：回复阿澈你好！是可以这样处理的
2023-07-10 18:46:34
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
2021年的营业外收入 ，现在2022年怎么做会计分录呢？
你好，同学，如果是执行企业会计准则，记入以前年度损益调整，然后结转到利润分配和盈余公积中 借：银行存款等 待：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～所得税 借：以前年度损益调整 贷利润分配 盈余公积
274楼
2023-07-10 17:20:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
老师，赠送商品入库做营业外收入，没有发票，结转成本是0吗？
你这个不是做营业外收入有金额，就按你做库存商品价格去结转，
275楼
2023-07-11 15:59:14
全部回复
会计学堂老师：回复maize老师 那样就要年报时调增，因为没有发票
2023-07-11 16:21:47
maize老师：回复会计学堂老师是的，你结转成本，汇算清缴纳税调增
2023-07-11 16:43:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ °晓ぁ糖*～糖う 发表的提问：
小规模公司，7月份开出一张1万发票，税金261.26，7月底已结转到营业外收入，8月开红字发票，关于这个税金应该怎么做分录，要不要从营业外收入转出（外账）
你好，是的，借；营业外收入 贷；应交税费 做这个冲销分录
276楼
2023-07-11 16:17:42
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°晓ぁ糖*～糖う：回复邹老师 老师，我还是没明白，贷方怎么是应交税费，不是本年利润，7月发生时，借应收账款1万，贷主营收入9738.74，应交税金261.26 因为是不超9万享受优惠政策，所以7月末结转到收入，借本年利润261.26，贷营业外收入261.26，8月红冲是不是做上分录的反方向
2023-07-11 16:47:40
邹老师：回复°晓ぁ糖*～糖う你好，你增值税减免的分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 冲红是做相反分录
2023-07-11 17:10:52
°晓ぁ糖*～糖う：回复邹老师 哦，明白了，我的分录写错了，谢谢
2023-07-11 17:34:15
邹老师：回复°晓ぁ糖*～糖う不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-11 17:50:02
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Miya敏 发表的提问：
请问营业外收到半年的租金30万。我每月要摊营业收入收入吗。会计分录怎么做？
你好 我的观点，如果不跨年，不需要分摊
277楼
2023-07-11 16:32:52
全部回复
Miya敏：回复老江老师 那当月不是争很多？
2023-07-11 16:57:55
Miya敏：回复老江老师 如果要摊的话是怎么做？
2023-07-11 17:19:38
老江老师：回复Miya敏对税收是没有影响 的 如果公司要考虑每月的盈利情况，那还是分摊吧 借银行存款 30 贷递延收益 30 借 递延收益 贷营业收入
2023-07-11 17:43:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问：
小规模纳税人小企业会计准则收到税务局退款收入计入营业外收入，结转收入时出现借方红字，是什么意思
您好，您原来做收入的时候是怎么做的，也是用贷方负数做的是吗
278楼
2023-07-11 16:59:36
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 等！！ 发表的提问：
合作公司多付50元，当时没查出计入营业收入，现在发现多转的，想计入营业外收入，分录怎么做
属于营业收入，不属于营业外收入，需要交增值税的，不然就是少交增值税
279楼
2023-07-11 17:18:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ A、霞 发表的提问：
你好，把之前计入营业外收入的结转到应交增值税，然后再根据银行回单扣税的金额做扣税的分录
实际结转免税15.88元，在申报税时交税17.88元，如果把之前计入营业外收入15.88的结转到应交增值税里面，然后再根据银行回单扣税的金额17.88做扣税的分录，现在我的资产负债表应交增值税是-2元，是小规模的又不能留底，这样对吗？
280楼
2023-07-12 16:47:16
全部回复
晓海老师：回复A、霞你好，为什么要把营业外收入结转到应交税金里？直接转这一部分的税金不就可以了？
2023-07-12 17:16:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 顺利的早晨 发表的提问：
销售鸡蛋收入， 外账中借：库存商品 贷：库存现金 结转成本时借：主营业务收入 贷：库存商品 这个结转成本的分录对不
你好，鸡蛋免增值税， 1、销售商品确认收入， 借:应收账款， :主营业务收入， 、结转销售成本， 借:主营业务成本，贷:库存商品
281楼
2023-07-12 17:09:59
全部回复
顺利的早晨：回复紫藤老师 外账中以上是这样做，这样库存商品是负数，
2023-07-12 17:21:43
紫藤老师：回复顺利的早晨库存商品是负数，那么你之前的入账错了
2023-07-12 17:50:18
顺利的早晨：回复紫藤老师 库存商品的分录怎么走呢
2023-07-12 18:10:50
紫藤老师：回复顺利的早晨借:主营业务成本， 贷:库存商品
2023-07-12 18:25:45
顺利的早晨：回复紫藤老师 这个分录做了直接是库存商品负数；前一步怎么做库存商品呢，
2023-07-12 18:45:05
紫藤老师：回复顺利的早晨你检查你之前的库存商品的账务，可能错了
2023-07-12 18:57:06
顺利的早晨：回复紫藤老师 新户，只给了销项票，银行流水别的没有
2023-07-12 19:18:53
紫藤老师：回复顺利的早晨如果你购入产品的，需要有库存商品
2023-07-12 19:43:49
顺利的早晨：回复紫藤老师 做暂估入库？
2023-07-12 19:55:59
紫藤老师：回复顺利的早晨分录如下： 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)
2023-07-12 20:12:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
违约金收入需要开发票缴税么？会计分录 做在营业外收入吗？
违约金是否可以开具发票有以下两种情况： 1.合同履行前违约：由于没有发生经营行为，故不需要开具发票。 2.合同履行过程中违约：价外费用，一般情况下可以与合同金额一起开具增值税发票，并计算缴纳增值税。增值税暂行条例规定：所称价外费用，包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。违约金属于价外费用，因此可以与合同金额一起开具增值税发票给对方，并计算缴纳增值税。
282楼
2023-07-12 17:29:58
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业取得罚款收入14500元，经批准转做营业外收入，做分录。 贷记营业外收入14500，应该借记什
企业取得罚款收入14500元，经批准转做营业外收入，做分录。 贷记营业外收入14500，应该借记什么？
283楼
2023-07-16 18:07:21
全部回复
吴少琴老师：回复爱笑的流沙现金收的计入库存现金，银行收的计入银行存款
2023-07-16 18:36:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
公司理财收入会计分录 记入财务费用-利息收入 还是营业外收入
公司理财收入可以走投资收益
284楼
2023-07-16 18:32:58
全部回复
神勇的服饰：回复紫藤老师 之前会计做在营业外收入 我还需要调整科目吗？ 做在营业外收入 和做在投资收益性质是一样的 跨年调整科目涉及损益不影响吧，正常调整科目 跨年理财利息收入调整投资收益 ，今年调整也是通过未分配利润 在本年季度所得税 汇总是吗？
2023-07-16 18:53:33
紫藤老师：回复神勇的服饰这个不需要调整了，投资收益和营业外收入都是影响损益的
2023-07-16 19:22:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 土豆三 发表的提问：
请问下，月末结转收入，营业外收入也要结转到本年利润？
是的 营业外收入也是损益类科目
285楼
2023-07-16 18:44:22
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