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结转营业外收入会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
营业外收入和营业外支出在月末需要结转吗？
你好！需要结转到本年利润
241楼
2023-06-27 16:42:51
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糖糖：回复晓海老师 老师，物流会计业务43和44管理费用没有结转完呢？还有财务费用和营业外支出也没有结转，麻烦老师看下答案。
2023-06-27 17:11:48
晓海老师：回复糖糖你好！我们是兼职答题老师，找群里的客服老师反映一下谢谢
2023-06-27 17:24:57
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
月末有营业外支出和营业外收入的 都要结转吧
月末有营业外支出和营业外收入的 都要结转的
242楼
2023-06-27 17:05:53
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ wangting 发表的提问：
捐赠物品甲，举例，甲成本80，售价100跟税法一致，做会计分录第一种: 借:营业外支出96 贷:主营业务收入 80 销项税 16 同时结转成本第二种: 借:营业外支出116 贷:主营业务收入 100 销项税 16正确做法是哪种呢
借：营业外支出 96 贷：库存商品 80 应交税费——应交增值税（销项税额）16
243楼
2023-06-27 17:24:06
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wangting：回复岳老师 这是会计处理方法，所得税汇算清缴时不还得调视同销售收入和成本么，跟税法一致时的会计分录，怎么做
2023-06-27 17:50:24
岳老师：回复wangting会计分录没有问题。税法调整视同销售收入、成本，只是申报表处理。
2023-06-27 18:08:38
wangting：回复岳老师 像这种情况，不是说要么按照会计法处理，汇算清缴时调表 要么直接按税法的方法处理分录，汇算清缴时就不用调表了么，我就想问下，按税法的分录怎么做
2023-06-27 18:38:35
岳老师：回复wangting请明白，没有“按照税法的分录”这种说法。分录按照会计来做，只是按照税法计税、申报。上面的分录是正确的。打个比方，管理费用计入10万元业务招待费，只扣除3万元；那7万元做什么分录？什么分录也不用做。最后只需要做补税分录即可。
2023-06-27 19:07:15
wangting：回复岳老师 我记得咱们学堂，有个老师这样讲的，视同销售的分录，两种做法都行，我才这样问的
2023-06-27 19:18:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丹~ 发表的提问：
老师，即征即退税额，能计入营业外收入吗？ 具体会计分录是什么啊
您好，即征即退税额，能计入营业外收入。分录是： "一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 本月上交本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款
244楼
2023-06-27 17:44:59
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丹~：回复王雁鸣老师 老师，刚才有一个老师给我解答不能计入营业外收入，说如果计入的话，其他应收款会一直挂账。我都晕菜了。。。
2023-06-27 18:10:52
王雁鸣老师：回复丹~您好，关于这个问题，如果您不计提这部分税费，就不用计入营业外收入，但关键是即征即退的税金啊，我的理解是先交税再退税，如果只是申报表上体现，而实际不用上交的话，您这时计提了这部分税费，那就必然要记入营业外收入-政府补助的。如果不计提，就全额记入销售收入了。
2023-06-27 18:35:51
丹~：回复王雁鸣老师 哦老师 那先交税在退税，就需要计提是吗，计提就要记入营业外收入对吧？什么情况下可不计提呢？正常的操作是怎么样的啊？
2023-06-27 19:05:01
王雁鸣老师：回复丹~您好，是的，先交税再退税，就需要计提，计提就要记入营业外收入，在直接免税的情况下可不计提，直接把价税全额记入销售收入。
2023-06-27 19:33:44
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 二水จุ๊บ 发表的提问：
老师 1、内帐交税会计分录怎么做 和外长一样计提税金 然后结转到营业税金附加科目吗 2、老师内外帐做会计分录有啥区别吗
一、与外账一样的计提税费，交税处理，计提时计入税金及附加科目。 二、内账为企业管理服务，外账为报税服务
245楼
2023-06-28 17:09:34
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二水จุ๊บ：回复江老师 老师 新建账套 选择新企业会计制度 还是2013年小企业会计准则 那个对于小企业适用一些
2023-06-28 17:29:22
江老师：回复二水จุ๊บ是的，这个对小企业适用一些。
2023-06-28 17:56:52
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 外账过账的发票开的发票 内账还需要做账吗
2023-06-28 18:09:42
江老师：回复二水จุ๊บ内账也是需要做账务处理的。
2023-06-28 18:24:02
二水จุ๊บ：回复江老师 内账不是只做实际款项吗，这个就是走个账 还要做主营业务收入吗
2023-06-28 18:49:45
江老师：回复二水จุ๊บ内账不可能对走账的业务不列示。这个内账是全部业务都是有核算范围内的
2023-06-28 19:05:08
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 内账像这样案例会计分录怎么做呢
2023-06-28 19:20:51
江老师：回复二水จุ๊บ只能做其他应付款处理。 收款时 借：银行存款 贷：其他应付款 付款时 借：其他应付款 贷：银行存款 这样平账
2023-06-28 19:42:08
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 还有像我们收到甲方付的工程款 然后再付给挂靠方这样会计分录怎么做
2023-06-28 20:08:29
二水จุ๊บ：回复江老师 1、收到甲方拨付工程款 借：银行存款 贷：其他应付款——工程——（XX项目）
2023-06-28 20:30:19
二水จุ๊บ：回复江老师 拨付给挂靠公司工程款 借：其他应付款——工程——（XX项目） 贷：银行存款
2023-06-28 20:50:15
二水จุ๊บ：回复江老师 这样做可以吗
2023-06-28 21:17:44
江老师：回复二水จุ๊บ谁做的工程，以谁的名义签订的合同?
2023-06-28 21:42:54
二水จุ๊บ：回复江老师 别人挂靠我们 我们公司名义和甲方签订的合同
2023-06-28 22:04:39
江老师：回复二水จุ๊บ收款时，需要做 借：银行存款 贷：应收账款 同时做工程开具发票，视同自己的工程一样做收入，计算销项税处理
2023-06-28 22:26:07
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 付款会计分录怎么做
2023-06-28 22:49:34
江老师：回复二水จุ๊บ付款会计分录必须丙方提供发票。
2023-06-28 23:12:17
二水จุ๊บ：回复江老师 老师 我们只做内账 工程款是总公司转到我们公司私户 然后税金是转给总公司 由总公司交税 然后我们在用私人账户付的工程款 这样付给挂靠方会计分录怎么做
2023-06-28 23:26:26
江老师：回复二水จุ๊บ直接列支工程施工的成本
2023-06-28 23:53:08
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 柒柒? 发表的提问：
利息收入放入了财务费用，那么结转的时候是和税金及附加、费用、营业外支出等结转还是和营业外收入之类的做收入结转？
您好，没明白您的意思
246楼
2023-06-28 17:32:31
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柒柒?：回复东老师 老师，这个意思，对不对，我是结转了费用5000%2b300%2b382=5682再结转利息收入3.96合计等于5678.04转入本年利润对不对呢？
2023-06-28 17:59:34
东老师：回复柒柒?没错就是这么结转的
2023-06-28 18:14:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ting婷 发表的提问：
老师，你好，我公司19年有一笔客户误转款，当时会计分录记录为 借：银行存款 贷：营业外收入，随着做了相反的会计分录 借：营业外收入 贷：银行存款。现在我准备年度汇算清缴 发现利润表中营业外收入金额不对。我现在应该怎么做账务处理？
你好，这个误转款你有计入到其他应付款核算吗？ 是什么原因导致利润表的营业外收入金额不对呢？是软件无法识别营业外收入借方发生额导致的吗？
247楼
2023-06-28 17:41:59
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ting婷：回复邹老师 是软件无法识别借方的发生额
2023-06-28 17:54:02
邹老师：回复ting婷你好，那你可以把这个分录（借：营业外收入 贷：银行存款）改成这个分录，贷；银行存款，贷；营业外收入（负数）
2023-06-28 18:07:13
ting婷：回复邹老师 嗯，我是需要到反结账到19年去更改吗？
2023-06-28 18:18:11
ting婷：回复邹老师 能不能直接在20年做以前年度损益调整
2023-06-28 18:30:31
邹老师：回复ting婷你好，需要反结账到19年去修改才是的
2023-06-28 18:51:46
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓉 发表的提问：
老师怎么应收账款有做结转了是零是不是分录错了借:营业外收入贷:应收账款
你好，你这个是什么业务的分录？好像不对啊
248楼
2023-07-02 19:03:36
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蓉：回复徐阿富老师 我们公司是做批发的，就是货送给客户了，客户没有付款
2023-07-02 19:23:11
徐阿富老师：回复蓉你好，那是这样的:借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费（销项税额）
2023-07-02 19:35:59
蓉：回复徐阿富老师 款还没有收到
2023-07-02 19:56:02
徐阿富老师：回复蓉你好，我这个分录就是没有收款的
2023-07-02 20:19:34
蓉：回复徐阿富老师 老师我做内部账也是这样子做的么
2023-07-02 20:44:17
徐阿富老师：回复蓉你好，是的，内账也是这样做的。
2023-07-02 21:06:47
徐阿富老师：回复蓉不过，有些单位，内账不做税金的也有，这个税金就按照你们的实际来
2023-07-02 21:32:49
蓉：回复徐阿富老师 批发部一般税金是上多少，因为外账都是财务公司在做，我也看不到账
2023-07-02 21:53:10
徐阿富老师：回复蓉你好，税率16%的
2023-07-02 22:15:46
蓉：回复徐阿富老师 谢谢
2023-07-02 22:27:48
徐阿富老师：回复蓉不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-07-02 22:53:18
蓉：回复徐阿富老师 好的
2023-07-02 23:21:32
徐阿富老师：回复蓉谢谢啦，欢迎多多提问。
2023-07-02 23:34:04
蓉：回复徐阿富老师 老师不好意思这么晚还打扰你，今天给老板探讨了一下关于税款的事。老板说公账上扣多少税款。我只要总得做一笔就好了，但是怎么我做出来的分录是负数呢？因为我做内账又看不到外账财务公司做的税款分录是怎么做，地税、国税要怎么做分录
2023-07-02 23:45:27
蓉：回复徐阿富老师 第一次做内账
2023-07-03 00:11:01
徐阿富老师：回复蓉你好，外账交的税金也是需要一笔一笔凭证做好最后得出的，所以计算税金还是要跟外账一样来。另外，税金这块你最好要能看到外账
2023-07-03 00:31:59
蓉：回复徐阿富老师 做外账的会计只有老板接触到，其他人都接触不到
2023-07-03 00:48:06
徐阿富老师：回复蓉你好，那你按照自己的做来就好。
2023-07-03 01:16:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 冰. 发表的提问：
做了资产处置收益\\处置固定资产损失后，怎么结转分录？这是一笔损失，要求不放营业外支出，进资产处置收益，进资产处置收益后怎么结转？需要明确的会计分录
你资产处置收益也是损益类科目，你有发生额，月末结转到本年利润，借：本年利润 贷：资产处置收益—处置固定资产损失
249楼
2023-07-02 19:16:51
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师您好，请问2018年度将一笔其他业务收入误记入营业外收入，当时的分录是：借：银行存款 贷：营业外收入，那请问我现在要把这笔营业外收入，调到其他业务收入，该怎么做会计分录呢？
先冲红去年的分录，然后再按正确的分录入账。
250楼
2023-07-02 19:35:59
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•﹏•dzm•﹏•：回复徐璐老师 冲红的时候会计分录该怎么做呢，谢谢
2023-07-02 20:11:47
徐璐老师：回复•﹏•dzm•﹏•借银行存款 负数 贷营业外收入 负数 ，借银行存款 正数 贷其他业务收入 正数。做在同一张凭证，在摘要里面注明是调账。或者你可以直接 借营业外收入 （贷方负数） 贷其他业务收入 贷方正数。
2023-07-02 20:40:05
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小劉 发表的提问：
小规模卖出去的货 最后结账 会计分录 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入-收入优惠 这样对吗
你好。是对的。你的处理是正确的
251楼
2023-07-03 17:02:28
全部回复
小劉：回复言岩老师 好 谢谢老师
2023-07-03 17:16:22
言岩老师：回复小劉你好。不客气的，祝你工作愉快
2023-07-03 17:29:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 紫韵清风 发表的提问：
既有主营务收入，也有其它业务收入，收入结转分录怎么做？
借主营业务收入 其他业务收入，贷本年利润，
252楼
2023-07-03 17:21:29
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紫韵清风：回复maize老师 我以前的本年利润明细是这个样子的，能调吗？
2023-07-03 17:39:27
maize老师：回复紫韵清风不需要，你只需要损益科目没有余额就可以，
2023-07-03 18:01:50
紫韵清风：回复maize老师 你的意思是我不结转收入也没事，直接做损益结转也可以是吧？本年利润有余额
2023-07-03 18:16:36
maize老师：回复紫韵清风这个结转损益，就是结转收入，你去看收入明细账有没有余额
2023-07-03 18:45:05
紫韵清风：回复maize老师 这里是没有余额的，但为什么有的老会计必须要结转收入呢？还有本年利润，假如不结转的话，到后来会怎么样呢？
2023-07-03 18:59:58
maize老师：回复紫韵清风你是不是问本年利润结转，这个年末结转就可以，结转之后提取盈余公积，不结转就有余额，不影响你交税，
2023-07-03 19:10:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
老师，小规模公司去年增值税季度未结转到营业外收入，今年这个分录要怎么做？
你好，借 应交税费应交增值税贷营业外收入/其他收益
253楼
2023-07-03 17:26:30
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小娜娜：回复玲老师 不需要通过以前年度损益？
2023-07-03 17:40:07
玲老师：回复小娜娜12月正常是在1月交的，不用
2023-07-03 18:02:49
小娜娜：回复玲老师 不是12月份的，我查看去年的帐发现结转增值税有一笔做错了，多结转到营业外收入，导致应交税费是负数，我今年应该怎么调整？
2023-07-03 18:16:03
玲老师：回复小娜娜重要性原则金额的直接记在当年，金额大的用以前年度损益 调整
2023-07-03 18:28:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贤惠的黄豆 发表的提问：
零申报的还需计提附加税，再转入营业外收入吗？还是直接就不做分录，城建税减半征收的也是要转营业外收入还是能直接按减半后金额做分录呢
这个需要看你有没有增值税，没有增值税不需要计提附加税，城建税减半这个有2种意见，一种是按全额计提之后不需要缴纳转营业外收入，还有就是按减半之后计提做缴纳分录，目前没有官方这个文件说这个
254楼
2023-07-03 17:33:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，已入账的营业外收入，怎么冲减成本，会计分录怎么做呀
营业外收入科目是利得科目，不对应匹配成本的。
255楼
2023-07-04 16:29:48
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