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减免税额会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，增值税减免的会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
16楼
2022-12-20 08:22:35
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郭老师：回复佳泽小规模季度30万免税
2022-12-20 08:40:36
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
17楼
2022-12-20 09:42:18
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
18楼
2022-12-20 11:09:39
全部回复
昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2022-12-20 11:24:59
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2022-12-20 11:38:14
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2022-12-20 12:01:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
航天信息开的全额减免发票怎么做会计分录
您好！支付的服务费分录为： 借：管理费用 贷：银行存款 借： 应交税金 ——应交增值税（应纳税减征额） 贷： 营业外收入
19楼
2022-12-20 12:05:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
20楼
2022-12-20 13:20:39
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
企业所得税减免的时候是直接按减免后的金额入账吗？会计分录怎么做啊

借：企业所得税150贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

21楼
2023-01-02 14:41:52
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仁赫：回复田老师 那应交税费--应交企业所得税 怎么做会计分录
2023-01-02 15:13:36
田老师：回复仁赫

1、借：企业所得税150  贷：应交税金--企业所得税  150         2、 借应交税金--企业所得税  150  贷：银行100贷：营业外收入--补贴收入50

2023-01-02 15:39:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 粗暴的吐司 发表的提问：
2019年第一季度附加税全额计提了，等到交税时发现减免50%，减免的附加税怎么做会计分录
减免的附加税建议可以做反冲分录，给冲销回来。
22楼
2023-01-02 15:01:17
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
23楼
2023-01-02 15:22:39
全部回复
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ NAN 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人月开票金额不超过10万元，减免增值税。减免税额怎么做会计分录？
小规模季度不超过30万就免征增值税和附加税，你在月确认收入的时候还是要做销项税额，在申报的时候确定季度不超30万就免征，把应交税费转入营业外收入
24楼
2023-01-02 15:49:34
全部回复
NAN：回复Kim 老师，您好！是4月份申报增值税，就是4月份做账转入营业外收入吗？
2023-01-02 16:32:59
Kim：回复NAN可以4月份转入营业外收入，其实你3月末就知道符合不符合
2023-01-02 16:43:47
NAN：回复Kim 老师，您好！那所得税减免对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。，这部分减免企业所得税直接不计提吗？
2023-01-02 16:57:19
Kim：回复NAN是的，按减免后计提所得税，麻烦你重新提问，谢谢！
2023-01-02 17:18:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
减免税销售的会计分录是怎么做的？
您好，如果是小规模的季9万元以下免税的分录，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。季末如果是免的，结转，借：应交税费-应交增值税，贷；营业务收入-政府补助。 如果是直接免税的，借：现金或银行存款，贷；主营业务收入。
25楼
2023-01-02 16:15:00
全部回复
嬿子：回复王雁鸣老师 老师，发票已经开出来了，而且税率是零，就直接是借 现金或银行，贷 主营业务收入，没有应交税费了是吗？
2023-01-02 16:31:59
王雁鸣老师：回复嬿子您好，是的。
2023-01-02 16:58:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
26楼
2023-02-20 20:46:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小杰 发表的提问：
个体户的税费减免，会计分录怎么做呢？
你好，具体是减免了什么税款，是增值税，还是附加税？
27楼
2023-02-20 20:55:34
全部回复
小杰：回复邹老师 增值税款，还有老师，我问下，个体户增值税是怎么减免的？
2023-02-20 21:11:50
邹老师：回复小杰你好 减免 的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 如果是小规模纳税人的个体户，月度收入低于10万，季度低于30万是免征增值税的
2023-02-20 21:41:49
小杰：回复邹老师 个体户要缴纳企业所得税吗？
2023-02-20 22:02:12
邹老师：回复小杰你好，个体户不需要缴纳企业所得税，缴纳的是生产经营个人所得税
2023-02-20 22:15:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
一般纳税人增值税减免会计分录怎么做？
你好，是什么情况发生的减免
28楼
2023-02-20 21:14:15
全部回复
神采奕奕：回复邹老师 是初次购买税控盘的
2023-02-20 21:47:24
邹老师：回复神采奕奕按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
2023-02-20 22:10:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 我 发表的提问：
一般纳税人月销售额10万以下减免附加税怎么做会计分录？
你好，附加税其实不用做凭证，如果要做，那么就借：税金及附加 -各项附加税 贷：营业外收入
29楼
2023-02-20 21:36:20
全部回复
我：回复徐阿富老师 在吗？讨教一个问题，我接手的银行余额跟账面余额不一致，发现以前年度记账混乱，可能是逃税的考虑，该记的收入没记，有些支出也没记，导致现在的差额巨大，有几十万的差额，该怎么处理
2023-02-20 22:02:04
徐阿富老师：回复我你好，可以先整理出来，向老板汇报，老板说不交税就挂账，和银行对账单做平
2023-02-20 22:20:16
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Ending 发表的提问：
计提税金时，普惠减免税额分录怎么做
你说附加税的减免还是增值税的减免
30楼
2023-02-20 21:50:58
全部回复
Ending：回复吴少琴老师 附加税
2023-02-20 22:11:29
Ending：回复吴少琴老师 增值税又该怎么做
2023-02-20 22:30:24
吴少琴老师：回复Ending附加税直接按减免后的计提 增值税 借应交税费-增值税 贷营业外收入
2023-02-20 22:58:41
Ending：回复吴少琴老师 老师，能讲解一下吗？
2023-02-20 23:17:33
吴少琴老师：回复Ending具体你哪里不明白呢
2023-02-20 23:40:01
Ending：回复吴少琴老师 附加税的减免为什么做营业外收入
2023-02-21 00:04:58
吴少琴老师：回复Ending我说的是增值税的减免计入营业外收入，没说附加税
2023-02-21 00:26:38
Ending：回复吴少琴老师 是为什么不做，打错字了
2023-02-21 00:51:45
吴少琴老师：回复Ending按减免后的做，不是不做
2023-02-21 01:14:25
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