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减免税额会计分录怎么做
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 荣儿 发表的提问：
老师好，增值税30万免增值税，100—300减免企业所得税，减免的金额做会计分录吗？
减免的金额做会计分录不需要做会计分录
76楼
2023-03-15 21:05:59
全部回复
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-15 21:26:35
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-15 21:47:39
荣儿：回复紫藤老师 老师是减免的金额不需要做会计分录是吗？
2023-03-15 22:04:18
紫藤老师：回复荣儿减免的金额不需要做会计分录
2023-03-15 22:17:27
荣儿：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-15 22:30:46
紫藤老师：回复荣儿不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-15 22:58:56
荣儿：回复紫藤老师 好的
2023-03-15 23:18:04
紫藤老师：回复荣儿结束问题，就可以评价
2023-03-15 23:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
77楼
2023-03-20 21:17:47
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-03-20 21:33:29
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-03-20 22:02:48
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-03-20 22:29:01
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-03-20 22:52:34
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-03-20 23:12:01
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-03-20 23:24:41
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-03-20 23:38:32
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-03-20 23:57:10
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-03-21 00:18:45
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-21 00:38:14
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-03-21 00:49:04
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-03-21 01:05:19
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-03-21 01:24:02
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-03-21 01:43:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
78楼
2023-03-20 21:28:57
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ ZZJ 发表的提问：
小型微利企业减免所得税的会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
79楼
2023-03-20 21:35:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 哇哩 发表的提问：
小微企业减免所得税费用会计分录怎么做的？
你好 交多少计提多少，多计提的金额红字冲红计提分录就好
80楼
2023-03-21 19:55:30
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哇哩：回复徐阿富老师 填报利润表上的所得税费用，我只填减免后的吧
2023-03-21 20:25:59
徐阿富老师：回复哇哩你好，填利润表上的利润，不是填免税的。减免部分会自动算出来的
2023-03-21 20:44:54
哇哩：回复徐阿富老师 不是都自己填的么，还是，先填报财表，然后填报企业所得税，填了人数，资产，然后点数据出来的
2023-03-21 21:00:31
徐阿富老师：回复哇哩你好，是的呢，报表填好，人数，资产，会出来小微企业优惠额的
2023-03-21 21:22:43
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
所得税优惠减半征收后，减免部分需要做帐务处理吗？会计分录怎么做
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
81楼
2023-03-21 20:20:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LL 发表的提问：
减免税的分录是怎么做，开票系统的减免税额全额抵扣的
借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
82楼
2023-03-21 20:42:37
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 年轻，不懂事。 发表的提问：
小规模纳税人开普票5万，现在减免税费，减免的那部分计入什么科目，会计分录怎么做啊
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
83楼
2023-03-21 20:53:59
全部回复
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 谢谢
2023-03-21 21:10:52
宸宸老师：回复年轻，不懂事。不客气的，祝您工作顺利
2023-03-21 21:35:50
年轻，不懂事。：回复宸宸老师 采购钢材的运费计入什么科目
2023-03-21 21:51:08
宸宸老师：回复年轻，不懂事。您好，计入钢材的成本
2023-03-21 22:09:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
增值税未达到起征点减免怎么做会计分录？还有增值税减免附加税用不用计提
你好 借应交税费 贷营业外收入 附加税不用计提
84楼
2023-03-22 20:31:42
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
85楼
2023-03-22 20:40:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
减免税的金额怎么做分录呀
是啥情况的减免税可以说下么
86楼
2023-03-22 20:50:59
全部回复
破斧沉舟：回复maize老师 就是企业所得税
2023-03-22 21:17:25
破斧沉舟：回复maize老师 本来要交100块钱的，由于减免政策减免了60元，就只交了40元
2023-03-22 21:37:47
破斧沉舟：回复maize老师 那这60元怎么做分录呀
2023-03-22 21:49:44
maize老师：回复破斧沉舟不做分录直接按40做就可以
2023-03-22 22:14:54
破斧沉舟：回复maize老师 这样吗
2023-03-22 22:30:39
破斧沉舟：回复maize老师 不用体现出来吗
2023-03-22 22:58:50
maize老师：回复破斧沉舟是的，你本年交是企业所得税，你咋做那不是循环算了么
2023-03-22 23:21:52
破斧沉舟：回复maize老师 那我们这次附加税(城市维护建设税和教育费附加)也减免了一部分，实际交的跟计提的不一样了。那又是如何处理呢
2023-03-22 23:44:08
maize老师：回复破斧沉舟转营业外收入，你这个是减半减免吧
2023-03-23 00:05:39
破斧沉舟：回复maize老师 是的
2023-03-23 00:21:37
破斧沉舟：回复maize老师 就是减免的计入到营业在收入里面去吗
2023-03-23 00:33:07
破斧沉舟：回复maize老师 具体分录您发我一下哈
2023-03-23 00:50:13
maize老师：回复破斧沉舟借应交税费 贷营业外收入
2023-03-23 01:10:24
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 縌境ф宬長 发表的提问：
附加税减免只缴纳城建税还是减半了的怎么做会计分录
你小规模还是一般纳税人 销售额是多少
87楼
2023-03-27 20:31:54
全部回复
縌境ф宬長：回复马老师 小规模，季度销售的是68000多，但有开专票
2023-03-27 20:53:50
马老师：回复縌境ф宬長开专票的全额缴纳附加税
2023-03-27 21:12:06
縌境ф宬長：回复马老师 那如果这些销售的沒专票怎么做分录
2023-03-27 21:32:15
縌境ф宬長：回复马老师 这种情况下
2023-03-27 21:48:42
马老师：回复縌境ф宬長正常做 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费增值税
2023-03-27 22:09:01
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人一季度内开票30万免交增值税，请问，减免下来的税额怎么做会计分录？
借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
88楼
2023-03-27 20:38:19
全部回复
昏睡的小虾米：回复venus老师 图片看到了吗
2023-03-27 21:03:50
昏睡的小虾米：回复venus老师 这个老师做的是跟你相反的
2023-03-27 21:33:05
venus老师：回复昏睡的小虾米没有图片的亲，小规模纳税人减免下来的税额就这么做会计分录
2023-03-27 21:52:06
昏睡的小虾米：回复venus老师 我截图给你看了，另外一个老师做的分录跟你相反
2023-03-27 22:18:02
昏睡的小虾米：回复venus老师 谁对谁错？同是老师？
2023-03-27 22:35:28
venus老师：回复昏睡的小虾米同学，我这边看不到你的截图，如果你说分录做反了，那个老师可能写慌了，这个能判断出来，之前你们的税在贷方，现在借方冲销，增加营业外收入
2023-03-27 23:00:04
昏睡的小虾米：回复venus老师 嗯嗯，好的
2023-03-27 23:29:21
venus老师：回复昏睡的小虾米不用客气呢，满意给老师五星好评
2023-03-27 23:54:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 苦丁茶 发表的提问：
民间非营利组织增值税减免了，怎么做会计分录
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
89楼
2023-03-27 20:44:46
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
90楼
2023-03-27 21:04:20
全部回复
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