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减免税额会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
防伪税控减免280元的会计分录这个怎么做
借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
61楼
2023-03-07 21:20:59
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养猫专业户：回复辜老师 这个跟营业外收入没关系是吗
2023-03-07 21:48:52
辜老师：回复养猫专业户减免税不用确认营业外收入，直接冲减管理费用
2023-03-07 22:18:02
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
62楼
2023-03-08 20:27:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 卓小月? 发表的提问：
本月增值税销项28503.49. 减免税额480。进项937257.2.应交税费的会计分录怎么做？
你好 月末做结转 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转减免税费 借应交税费一应交增值税一转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 把留抵的进项税在转出未交增值税借方放着代表留抵即可
63楼
2023-03-08 20:36:03
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卓小月?：回复meizi老师 结转进账，摘要就这么写吗
2023-03-08 21:02:51
meizi老师：回复卓小月?你好 嗯 是的 结转进项税 结转销项税等
2023-03-08 21:12:56
卓小月?：回复meizi老师 缴纳增值税时的会计分录是怎样的？
2023-03-08 21:37:44
meizi老师：回复卓小月?你好 你现在进项税大于销项税不涉及缴纳的哦 。 你要销项税大于进项税才缴纳的。 缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-03-08 21:59:49
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
64楼
2023-03-08 20:51:10
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????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2023-03-08 21:04:57
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2023-03-08 21:20:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
65楼
2023-03-08 21:20:59
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丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2023-03-08 21:46:26
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2023-03-08 22:09:12
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
本月进项税额50000，减免税额480，销项税额53000，如何结转未交增值税，会计分录怎么做？
你好 借：应交税费——应增（销）53000 贷：应交税费——应增(进) 50000 贷：应交税费——应增（减免） 480 贷;：应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
66楼
2023-03-13 20:34:54
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嫣灵：回复立红老师 非常感谢
2023-03-13 21:03:18
立红老师：回复嫣灵不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-03-13 21:25:01
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 张美美 发表的提问：
280元普票全额抵减会计分录，还有后期减免税怎么结转
你好，确认时借：应交增值税-减免税款280 贷：营业外收入-补贴收入280 就可以了
67楼
2023-03-13 21:03:23
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
68楼
2023-03-13 21:11:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师···防疫补贴的会计分录怎么写？还有减免的单位社保的会计分录？和增值税减免到1%的会计分录怎么写？
借银行 贷其他收益/营业外收入，减免社保不做账，按需要交去计提就可以，减免1% 这个做应交增值税就做1%
69楼
2023-03-14 19:56:29
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小U：回复maize老师 营业外收入-政府补助是吗？
2023-03-14 20:17:10
maize老师：回复小U是的额，是的，是的，是的，
2023-03-14 20:35:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
70楼
2023-03-14 20:08:44
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-03-14 20:29:13
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-03-14 20:52:11
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-03-14 21:08:34
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-03-14 21:34:34
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-03-14 22:01:55
书海老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 文莉 发表的提问：
老师，麻烦问下，附加税减免怎么做会计分录？
已计提附加税减免会计分录为: 借:应交税费-应交城建税等 贷:营业外收入
71楼
2023-03-14 20:19:14
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
72楼
2023-03-14 20:47:07
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 马月红 发表的提问：
请问本月享受减免6税两费，怎么做会计分录
你好，您计提时按照减免后的金额计提或者将多计提做到营业外收入
73楼
2023-03-14 21:05:59
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马月红：回复佟老师 直接做减免后的就可以对吧，另减免的50%可以不处理
2023-03-14 21:18:25
佟老师：回复马月红对，按照减免后的金额处理
2023-03-14 21:45:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师，税控盘减免税额440，低减本期应纳税额，需要做会计分录吗。
借应交税费应交增值税（减免税） 贷管理费用
74楼
2023-03-15 20:40:06
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芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的
2023-03-15 21:00:42
佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费
2023-03-15 21:30:27
芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那
2023-03-15 21:52:09
佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的
2023-03-15 22:20:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
75楼
2023-03-15 20:55:39
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-03-15 21:11:19
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-15 21:39:40
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-03-15 22:02:13
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-03-15 22:27:05
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-03-15 22:50:44
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-03-15 23:12:47
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-03-15 23:31:38
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-15 23:57:46
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