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减免税额会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王 发表的提问：
增值税防伪税控减免税怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
31楼
2023-02-21 20:59:50
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王：回复邹老师 我公司实际做账，借 应交税费 减免税，贷 管理费用 这样的话是不是还需要转增值税进项税啊！借 应交税费应交增值税进项税贷 应交税费减免税
2023-02-21 21:10:36
邹老师：回复王你好，减免增值税是这样结转 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费 减免税
2023-02-21 21:34:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 生如夏花。。 发表的提问：
　老师减免附加税会计分录处理怎么做？
附加税减免不计提，不做分录
32楼
2023-02-21 21:22:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
33楼
2023-02-21 21:33:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 成就的咖啡 发表的提问：
退役士兵减免增值税会计分录怎么做
你好， 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
34楼
2023-02-21 21:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 阳光的外套 发表的提问：
减免增值税的会计分录是怎么样做的？
你好 小规模季度45万的减免吗
35楼
2023-02-22 21:05:38
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阳光的外套：回复郭老师 是的，老师
2023-02-22 21:34:41
郭老师：回复阳光的外套借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2023-02-22 22:02:39
阳光的外套：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-22 22:20:26
郭老师：回复阳光的外套不用客气 周末愉快
2023-02-22 22:47:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
购买金税盘的税务减免会计分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
36楼
2023-02-22 21:35:27
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
计提的增值税减免的时候怎么做会计分录
小规模减免是吗？不用计提的借应交税费-应交增值税贷营业外收入
37楼
2023-02-22 21:50:59
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?花儿朵朵：回复答疑郭老师 有一种就是本来是上个季度冲减了一笔收入，但是申报的时候这笔收入不能在当月冲减，所以那笔收入的税当时也减了，相当于少计提了增值税，那这个季度缴纳增值税的时候怎么做分录啊
2023-02-22 22:03:45
答疑郭老师：回复?花儿朵朵开了负数发票还是怎么了，为啥不能在当月冲减
2023-02-22 22:31:14
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有开票，是无票收入，税务局的系统里不认，我们一直都是开票的收入，但是上个月会计把一笔银行的退款误做成收入了
2023-02-22 22:41:59
答疑郭老师：回复?花儿朵朵你账上做了收入删除就可以 上个月退款收入这月红冲，借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
2023-02-22 23:08:34
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 收入冲红了，比方说本来这个月开票的收入应该交2000的税，结果会计是一开始都放在收入里，月末做个结转税金的凭证，就是说她这个凭证里税金少做了，实际交的税比凭证里做的多，多交的这么部分应该怎么做分录
2023-02-22 23:22:37
答疑郭老师：回复?花儿朵朵红冲收入的同时税金也红冲，比如收入100，交税10 会计做了120、交税12 你这月红冲收入20，税额也跟着减少2
2023-02-22 23:50:28
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 可能我没说清楚，就是说收入和税金已经红冲了，但是税务局不让上个季度无票收入的税金来抵这个季度开票收入的税金，所以税金多交了当时红冲的那部分，现在账上应交税金就多了一笔缴纳的数，资产负债表里应交税金是个负数
2023-02-23 00:13:13
答疑郭老师：回复?花儿朵朵那你红冲无票收入的税金不给退不抵扣怎么处理？
2023-02-23 00:36:51
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 我们是小规模纳税人不能抵扣，这个季度交税的时候就按实际开票金额交的税，红冲的那部分税是上个季度的事情了，税务局说不能抵减
2023-02-23 00:56:43
答疑郭老师：回复?花儿朵朵无票收入这部分你们交了税吗？
2023-02-23 01:16:05
?花儿朵朵：回复答疑郭老师 没有
2023-02-23 01:27:39
答疑郭老师：回复?花儿朵朵借应交税费-应交增值税负数贷营业外收入负数
2023-02-23 01:51:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
关于税控系统年度维护费可以全额减免的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
38楼
2023-02-23 21:13:48
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问:购买金税盘(减免税款)会计分录怎么做？
你好，借:应交税费——应交增值税（减免税款）贷:管理费用
39楼
2023-02-23 21:30:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph553445 发表的提问：
结转减免税额怎么做分录
你好，是一般纳税人减免税额抵扣增值税应纳税额吗？
40楼
2023-02-23 21:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
税控盘维护费减免后的会计分录怎么做
你好，如果 一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额），贷；管理费用
41楼
2023-02-27 20:32:20
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莫惜：回复邹老师 这次减免抵扣销项税后怎么做分录
2023-02-27 20:53:33
邹老师：回复莫惜你好，减免税额抵扣增值税应纳税额这样做分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）
2023-02-27 21:17:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慈惠 发表的提问：
请问老师，小微企业所得税减免的分录怎么做？是按没减免的税额计提还是按减免后的税额计提呢？
你好，是按减免后的税额计提 比如减免之前是250，减免之后只需要缴纳50，就只需要按50做计提分录
42楼
2023-02-27 20:39:39
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 阳光总在风雨后 发表的提问：
老师好，小规模代开专票怎么做分录？有时候附加税会自动减免，减免和不减免分别怎么做分录？
同学你好 正常确认收入就可以 专票不减免附加税
43楼
2023-02-27 21:01:55
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阳光总在风雨后：回复钟存老师 有时候会减免教育税附加和地方教育税附加的
2023-02-27 21:18:38
钟存老师：回复阳光总在风雨后开发票就要确认收入 根据收入的占比情况 确认是主营业务收入还是其他业务收入 然后确认增值税 附加税不征收及不需要确认计入“税金及附加”
2023-02-27 21:35:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
疫情期间湖北地区外减免税额怎么做分录
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
44楼
2023-02-27 21:28:25
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陈爽：回复郭老师 小规模季度不超过30万的情况下呢
2023-02-27 21:49:31
陈爽：回复郭老师 本来就不用交增值税
2023-02-27 22:05:09
郭老师：回复陈爽和上面的分录一样做的。
2023-02-27 22:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
45楼
2023-02-27 21:47:59
全部回复
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