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减免税额会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ baby^灵-开始接单了 发表的提问：
单位社保减免金额如何做会计分录
你好，红冲多计提的就可以借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。
106楼
2023-04-11 19:37:20
全部回复
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 没有计提的不用处理对吗
2023-04-11 20:04:46
郭老师：回复baby^灵-开始接单了你得做退回来的，你交纳的时候怎么做？
2023-04-11 20:20:56
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 我直接做借：应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4 还是借：应付职工薪酬 22529.22 贷：银行存款9109.17 营业外收入 _政府补助 13420.05
2023-04-11 20:40:54
郭老师：回复baby^灵-开始接单了你好，实际缴纳的是9109.17是吗
2023-04-11 21:08:54
baby^灵-开始接单了：回复郭老师 是的 单位缴纳3074.4 员工缴纳 6034.77
2023-04-11 21:20:18
郭老师：回复baby^灵-开始接单了借应付职工薪酬-社保 9109.17。贷：银行存款 9109.17 同时结转单位社保 借管理费用3074.4 贷： 应付职工薪酬-社保 3074.4
2023-04-11 21:33:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
老师：关于增值税减免的会计分录，怎样做？
你好，是小规模纳税人收入符合条件而 减免的增值税吗？ 
107楼
2023-04-11 20:03:18
全部回复
Miss.Gong：回复邹老师 是的老师
2023-04-11 20:22:21
Miss.Gong：回复邹老师 我做了减免的分录，但是在结转时不平，余额是负数，
2023-04-11 20:41:05
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-04-11 21:04:22
Miss.Gong：回复邹老师 应收账款收的谁的，我不明白，主营业务收入，我也不明白
2023-04-11 21:14:41
邹老师：回复Miss.Gong你好，应收账款就是收客户单位的，收入就是不含增值税的收入金额 啊
2023-04-11 21:31:38
Miss.Gong：回复邹老师 减免税额比如900，这样怎样做凭证，你说的应收账款和主营业务收入，我不明白，我这边直接做的分录是 借：应交税费 应交增值税 减免税额900  贷：营业外收入 减免税额，我这样做不对是吗？不知道少哪一步
2023-04-11 21:48:46
Miss.Gong：回复邹老师 该做的收入都做了，该结账的都结账了，现在是减免税额900，我做的分录在减免时不平
2023-04-11 22:12:53
邹老师：回复Miss.Gong你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税900 借：应交税费—应交增值税  900 ， 贷：营业外收入—增值税减免     900 请问是哪里不平了呢 
2023-04-11 22:37:30
Miss.Gong：回复邹老师 我公司用的是金蝶记账软件，你发给我的会计分录这样做没错，但是我公司记账软件应收账款下面还有明细科目，所以我不知道怎样做，应收谁的啊？我这900是减免的
2023-04-11 22:49:20
Miss.Gong：回复邹老师 收入和应收账款是好几个客户的
2023-04-11 23:10:57
Miss.Gong：回复邹老师 谢谢老师，我知道了
2023-04-11 23:21:00
邹老师：回复Miss.Gong不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-04-11 23:44:21
Miss.Gong：回复邹老师 老师，还在吗
2023-04-12 00:00:12
Miss.Gong：回复邹老师 我又犯迷糊了，借：应收账款是多少？贷：主营业务收入多少？应交增值税多少？只有900减免额
2023-04-12 00:29:21
邹老师：回复Miss.Gong你好，这里增值税是按1%的税率吗？ 
2023-04-12 00:46:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 激昂的电源 发表的提问：
请问老师：附加税现在减免了，怎么做会计分录规范？
不交不用计提需要交的安缴纳的计提
108楼
2023-04-11 20:14:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
109楼
2023-04-12 19:23:53
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问：
疫情期间，减免增值税及附加税的会计分录怎么做？
同学你好！增值税   计提过的话  则 借：应交税费-应交增值税      贷：其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
110楼
2023-04-12 19:28:58
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30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？
2023-04-12 19:51:05
许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-04-12 20:12:46
30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-04-12 20:25:06
许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-04-12 20:36:40
30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？
2023-04-12 20:49:57
许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-04-12 21:03:34
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
111楼
2023-04-12 19:44:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，月销售额10万以下的可以减免城建税，会计分录怎么做呢？我计提了的
借应交税费贷营业外收入
112楼
2023-04-12 20:11:58
全部回复
Sally ?：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-04-12 20:34:39
玲老师：回复Sally ?客气了，祝您工作学习愉快
2023-04-12 21:04:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 光亮的小鸭子 发表的提问：
直接减免的公司社保费，会计分录怎么做
你好 减免的你放着次月你少计提即可
113楼
2023-04-17 18:48:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ missing 发表的提问：
老师，航天发票的税额过了抵扣期限，现在减免增值税借方有余额，我要怎么做会计分录，将这个减免税额的借方余额处理掉
您好 请问您当时收到发票分录怎么写的
114楼
2023-04-17 19:16:48
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missing：回复bamboo老师 借减免税额，贷方应付
2023-04-17 19:36:38
bamboo老师：回复missing借 管理费用 贷 应交税费～应交增值税～减免税款
2023-04-17 19:56:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘟噜嘟噜 发表的提问：
附加税减免的做分录吗？直接不计提？还是先计提在做减免的分录？如果要做分录怎么做，谢谢
你好，减免了就直接不用做计提分录了
115楼
2023-04-17 19:37:31
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
蔬菜免税进项怎么做会计分录？还有免税销项怎么做会计分录哦？
1、免税进项： 借：库存商品 贷：银行存款 2、免税销项： 借：银行存款 贷：主营业务收入
116楼
2023-04-17 20:03:13
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
117楼
2023-04-17 20:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph553445 发表的提问：
小规模结转减免税额怎么做分录
你好 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
118楼
2023-04-18 19:02:04
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 123 发表的提问：
六税两费减半征收的免税部分的会计分录应该怎么做呀
你计提的时候按缴纳的计提就可以
119楼
2023-04-18 19:08:26
全部回复
123：回复答疑郭老师 减半的就不计提，也不转入其它收入了吗
2023-04-18 19:38:41
答疑郭老师：回复123是的，按减半之后的计提
2023-04-18 20:02:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
小微企业所得税减免税款必须单独反应吗？计提时减免部分的会计分录怎样做？
你好，所得税按照实际应缴纳的计提，所以减免部分不用另外反映，如果有多计提的，红字冲回即可
120楼
2023-04-18 19:17:04
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