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跨年度费用退回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sz 发表的提问：
请问跨年的销售折让和退回，会计与税法的差异
一般冲销次年当月的收入就是了，不产生差异
286楼
2023-07-19 17:15:00
全部回复
sz：回复邹老师 不是这样的吧，我的理解是会计以“以前年度损益调整”科目来核算，不影响当期损益，税法上是直接冲减当期的收入
2023-07-19 17:42:03
sz：回复邹老师 如果这样核算的话，我的所得税申报表怎么去填写呢？
2023-07-19 18:05:59
邹老师：回复sz资产负债表日后事项才这样调整 如果是正常的退回直接冲减当月的收入，成本
2023-07-19 18:19:03
sz：回复邹老师 是的，跨年的，那么出现折让，我的所得税中的收入是不是就要进行纳税调减呢？
2023-07-19 18:45:22
邹老师：回复sz这种情况不属于调整事项 属于正常的退货行为，冲减当年收入就可以了
2023-07-19 18:56:49
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天赐 发表的提问：
老师好，我销售的货物退回了，这个会计分录怎么做呀
你好，退回要开红字信息表。借应收账款负数 贷主营业务收入 负数金额 贷应交税费-销项税额负数金额 结转销售成本：借库存商品 借主营业务成本负数金额
287楼
2023-07-20 16:29:27
全部回复
天赐：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-07-20 16:56:00
徐阿富老师：回复天赐不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-07-20 17:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LI 发表的提问：
这个会计分录为什么这样记呢，付款在退回的两张回单不能消吗还是记分录吗？
你好，收到，付出，应当抵消才是的
288楼
2023-07-20 16:53:09
全部回复
LI：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯是的，那他这个是怎么回事呢我不太明白
2023-07-20 17:12:49
邹老师：回复LI你好，可能是账务处理错误，应当抵消，不需要一个作为成本，一个作为营业外收入的
2023-07-20 17:41:24
LI：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯好的谢谢老师
2023-07-20 17:59:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
上月开的专票，因发票有误客户这个月才退回，请问老师，发票冲消的会计分录怎么写？
当时的分录用红字表示就可以了
289楼
2023-07-20 17:01:52
全部回复
鑫儿：回复吴月柳 发票红字退回，库存商品要不要进行会计分录处理
2023-07-20 17:14:26
吴月柳：回复鑫儿重开的发票数量与红字的是不是一样？一样就不用，不一样就要冲了再结转
2023-07-20 17:39:37
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
即征即退退回的税金怎么做会计分录
你好 借银行存款 贷营业外收入
290楼
2023-07-20 17:08:58
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
公司在2017年发生的以前2016年销售的商品退回给公司的业务，怎么做会计分录啊？
您好，按当期退回处理 借：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额） 贷：银行存款等 借：库存商品 贷：主营业务成本
291楼
2023-07-30 18:02:05
全部回复
aⅰ：回复笑笑老师 ”当期”是什么意思？是16年还是17年啊？那17年叫什么期呢？
2023-07-30 18:28:22
笑笑老师：回复aⅰ您好，就是在17年做上述处理
2023-07-30 18:46:27
aⅰ：回复笑笑老师 那”以前年度损益调整”这个科目是核算什么的？
2023-07-30 19:08:08
笑笑老师：回复aⅰ您好 核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。
2023-07-30 19:36:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ lingjuice 发表的提问：
我们是零售行业，以红包的方式返差价给客人，客人没有及时收，钱又退回来了， 怎么做会计分录
可以，不用做账的，你们做了支出吗？
292楼
2023-07-30 18:28:56
全部回复
lingjuice：回复郭老师 没有做收入，不用做支出是吗
2023-07-30 19:00:51
郭老师：回复lingjuice你当时支付的时候没有做之处不是吗？那就不需要做账了。
2023-07-30 19:30:32
lingjuice：回复郭老师 好的，谢谢郭老师
2023-07-30 19:41:44
郭老师：回复lingjuice不用客气的。
2023-07-30 19:58:14
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 淡然 发表的提问：
工资中退回多扣的医保会计分录，全会计分录？？
你好 这次不用做 下次工资里少扣就可以了
293楼
2023-07-30 18:57:00
全部回复
淡然：回复答疑苏老师 该员工辞职了
2023-07-30 19:20:26
答疑苏老师：回复淡然你好 那这个钱不用给员工了吗？
2023-07-30 19:36:39
淡然：回复答疑苏老师 多扣了人家的肯定要退回人家呀
2023-07-30 20:02:54
答疑苏老师：回复淡然你好 退给你们的时候 你们怎么做的分录 是不是 借银行存款 贷管理费用 其他应收款
2023-07-30 20:25:09
淡然：回复答疑苏老师 老师造在工资表里补回
2023-07-30 20:39:56
答疑苏老师：回复淡然你好 不是再不发工资了吗？那怎么能做工资表里
2023-07-30 20:53:51
淡然：回复答疑苏老师 最后一次发是不是得补回多扣的老师
2023-07-30 21:23:38
答疑苏老师：回复淡然你好 你说的最后一次 是指的最后一次发工资给辞职的员工吗？
2023-07-30 21:47:43
淡然：回复答疑苏老师 对
2023-07-30 22:14:42
答疑苏老师：回复淡然你好 是的 最后一次要补回多扣的
2023-07-30 22:29:55
淡然：回复答疑苏老师 会计分录怎么写
2023-07-30 22:50:13
答疑苏老师：回复淡然你好 借应付职工薪酬 其他应收款 贷银行存款
2023-07-30 23:04:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 七七滴大橘猫 发表的提问：
发生销售退回的会计分录
你好 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
294楼
2023-07-31 16:37:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ emmia 发表的提问：
公司有退税（因为有研发加计扣除），退回来的税怎么写会计分录？
你好！是上年度多交的税吗？
295楼
2023-07-31 16:51:10
全部回复
emmia：回复宋生老师 是退回去年的所得税
2023-07-31 17:09:00
宋生老师：回复emmia你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-07-31 17:28:17
emmia：回复宋生老师 所得税退税
2023-07-31 17:51:20
宋生老师：回复emmia你好！收到退税的时候借银行存款 贷应交税费-应交所得税
2023-07-31 18:06:46
emmia：回复宋生老师 整个就是这样的是吗？看照片
2023-07-31 18:32:59
宋生老师：回复emmia你好！是的。就是这样的
2023-07-31 18:50:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
销售退回不良品需要做会计分录吗？
你好，需要做收入，成本冲销分录
296楼
2023-07-31 17:05:58
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 然后下个月重新补商品给客户，没有收钱呢
2023-07-31 17:30:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-07-31 17:50:15
会计学堂辅导老师：回复邹老师 已销售出去的商品，客户使用一段时间坏了，让厂家重新补新的商品，然后客户把坏的反给厂家的，怎样做会计分录，谢谢
2023-07-31 18:17:20
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-07-31 18:34:01
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？
2023-07-31 18:48:58
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-07-31 19:00:42
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？希望老师帮忙解答一下
2023-07-31 19:30:32
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，2018年12月31日可收回金额只有129.8万，到2019年3.31日是肯定低于129.8万的
2023-07-31 19:45:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，客户投诉商品有问题，退的款项，由于商品是使用后有问题的不退回货品，那我怎么做会计分录呢？
你好，借；销售费用 贷；银行存款
297楼
2023-08-01 16:30:28
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 光亮的蜻蜓 发表的提问：
公司预付了另一个甲公司80000，甲公司拉来的货，价值60000，不退回，怎么做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款80000 甲公司拉来的货，价值60000，不退回.什么意思，可以说明一下么？谢谢
298楼
2023-08-01 16:35:31
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ TeFuri 发表的提问：
公司做标书65块钱，员工垫付。报销的时候转错金额转成650，之后又全款退回，从新报销。会计分录怎么做
多付的金额挂账，其他应收款-xx 款项退回时冲账
299楼
2023-08-01 16:45:00
全部回复
TeFuri：回复轶尘老师 报销之前是不是：借 管理费用（办公费）贷：其他应付款。 报销的时候是： 借其它 650 贷 ：银存650 退回时是：借记 其它应收款 贷记 其它应付款
2023-08-01 17:02:38
TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子，我刚入行，不会弄
2023-08-01 17:25:17
TeFuri：回复轶尘老师 麻烦您给我发下每一笔详细的
2023-08-01 17:48:05
轶尘老师：回复TeFuri借：管理费用65 其他应收款 585 贷： 银行存款 650 全款退回 相反方向的分录
2023-08-01 18:01:07
TeFuri：回复轶尘老师
2023-08-01 18:17:41
TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子
2023-08-01 18:43:33
轶尘老师：回复TeFuri是的 你的分录正确
2023-08-01 19:12:55
TeFuri：回复轶尘老师
2023-08-01 19:30:56
TeFuri：回复轶尘老师 老师您好，我想问下，如果这样做是不是就错了
2023-08-01 19:57:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
老师好： 因我们上年度销售专票发票字开错了，对方退回票重开，不退货。我们冲红后重开新票。那么这整个过程会计分录怎么写呢？
您好 请问去年会计分录怎么写的
300楼
2023-08-02 16:44:58
全部回复
胭脂：回复bamboo老师 借：应收账款92万 贷：主营业务收入81万 贷：应交税费增值税销项10万 借：主营业务成本：21万 贷：库存商品21万
2023-08-02 17:00:25
bamboo老师：回复胭脂如果金额一致的话 那您做跟去年相同的红字发票 然后再根据蓝字发票做蓝字分录就好了
2023-08-02 17:13:22
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