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跨年度费用退回会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
老师，收到工会退回的本年度工会经费该如何写分录，是冲销原计提的还是做成营业外收入？
你好 借:银行存款  贷:其他应付款——工会经费 
181楼
2023-05-31 18:30:05
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一一Smile*：回复王超老师 其他应付款，计提的时候是借：管理费用，贷：应付职工薪酬 实际缴纳的时候是借：应付职工薪酬，贷：银行存款，哪来的其他应付款
2023-05-31 18:52:09
王超老师：回复一一Smile*你好，这个是标准处理的，后续用来抵未来的工会经费的
2023-05-31 19:02:23
一一Smile*：回复王超老师 后续用来抵未来的工会经费是什么意思？
2023-05-31 19:18:51
王超老师：回复一一Smile*你好 借：其他应付款——工会经费  贷：应付职工薪酬
2023-05-31 19:30:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 香雪 发表的提问：
个税手续费退回会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-应交增值税
182楼
2023-05-31 18:41:59
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
跨年度的会计科目做反了，本年度可以直接红冲后做正确分录吗
如果不涉及损益类科目，可以这样操作
183楼
2023-06-05 17:01:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销货跨年退回，用友软件能自动转会成本吗
一般是不会的
184楼
2023-06-05 17:28:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，以前年度销售退回，会计分录怎么做？要通过利润分配还是直接冲减本年度的收入成本？
您好，分录，借：应收账款等科目，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税，负数。结转成本，借：主营业务成本，负数 ，贷；库存商品，负数。不通过利润分配处理。
185楼
2023-06-05 17:56:29
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 威武的耳机 发表的提问：
跨年度冲暂估入库的库存商品，怎么做会计分录，
借库存商品负数 贷应付账款暂估负数
186楼
2023-06-05 18:17:15
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
收到以前年度退回企业所得税怎么做会计分录是由于税收优惠
你好！1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
187楼
2023-06-05 18:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
188楼
2023-06-06 17:40:15
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2023-06-06 17:53:47
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2023-06-06 18:08:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
189楼
2023-06-06 17:59:34
全部回复
玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-06-06 18:23:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 空 发表的提问：
收回的年会费用记哪个分录
你好 做原来支付时相反的分录
190楼
2023-06-06 18:21:09
全部回复
???? 空：回复玲老师 原来直接记入费用了
2023-06-06 18:48:43
玲老师：回复???? 空你好， 那可以冲费用的
2023-06-06 19:18:25
???? 空：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 19:37:41
玲老师：回复???? 空不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-06-06 19:57:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冰心 发表的提问：
请问下在新政府会计制度中，上年发生支出，本年退回的现象如何做财务会计和预算会计分录？
您好，财务会计，借：银行存款，贷：以前年度盈余调整 。预算会计，借：资金结存，贷；非财政拨款结余分配。
191楼
2023-06-06 18:29:59
全部回复
冰心：回复王雁鸣老师 你好，老师，退回的是财政资金，所以我看不太懂你写的预算会计分录，能解答下吗？
2023-06-06 19:09:35
王雁鸣老师：回复冰心您好，退回的是财政资金，那分录可以写成，预算会计，借：资金结存，贷；财政拨款结余。
2023-06-06 19:26:52
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 紧张的狗 发表的提问：
跨年度缴纳工会经费怎么做账，要不要以前年度损益调整？比如2019年1月14日缴纳2018年第四季度工会经费怎么做会计分录呢？
这个不用走以前年度，直接用管理费用就可以
192楼
2023-06-07 18:04:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ heyhey小黑 发表的提问：
跨年度收入退回两年税率不同怎么处理
那发票你们是怎么开的？按你发票的金额税额来做。
193楼
2023-06-07 18:14:56
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Reborn 发表的提问：
老师，执行企业会计制度的，收到税务局退回的以前年度的增值税，怎么做分录？
你好 借银行存款 贷以前年度损益调整
194楼
2023-06-07 18:23:50
全部回复
Reborn：回复冉老师 老师，还需要写 借银行存款 贷应交税费--应交增值税 这个会计分录吗？
2023-06-07 18:36:51
冉老师：回复Reborn不需要这个的，学员
2023-06-07 18:51:24
Reborn：回复冉老师 老师，企业注销已经按这个申报了，有影响吗？
2023-06-07 19:16:19
冉老师：回复Reborn老师，企业注销已经按这个申报了，有影响吗？ 没影响的
2023-06-07 19:42:23
Reborn：回复冉老师 老师，小企业会计准则和企业会计制度写会计分录大部分都是一样的吗？老师，按照企业会计制度来看，我写的会计分录对吗？有点忐忑
2023-06-07 19:54:09
冉老师：回复Reborn好的，稍等老师看看的
2023-06-07 20:21:03
Reborn：回复冉老师 老师，还有两个图片，他只能发三张
2023-06-07 20:48:53
冉老师：回复Reborn老师看了，没有问题的
2023-06-07 21:01:16
Reborn：回复冉老师 好的好的，谢谢老师，太感谢了
2023-06-07 21:15:28
冉老师：回复Reborn不客气，祝你工作顺利，学员
2023-06-07 21:43:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 罗♪ 发表的提问：
以前年度给他个人的项目补助，今年政策的改变，然后退回的项目资金，应该怎么做分录？
个人退回来的吗 做之前相反的分录
195楼
2023-06-07 18:32:59
全部回复
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