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跨年度费用退回会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ MIN MIN~ 发表的提问：
请问退回以前年度清算后的企业所得得怎么做分录？
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
196楼
2023-06-19 17:01:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小路 发表的提问：
老师 您好，咨询一下17年费用跨期做到18年，会计分录：借：管理费用 贷：银行存款，现在需要通过以前年度损益调整的账务处理分录应该怎么做。
17年的这笔费用在17念税前扣除了吗
197楼
2023-06-19 17:22:22
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小路：回复郭老师 没有扣除 17年本身就没做账 企业本身也是亏损的 不考虑所得税
2023-06-19 17:42:43
郭老师：回复小路做到18年分录可以的
2023-06-19 17:54:42
小路：回复郭老师 那本身他就是费用跨期，不是应该记到发声当期吗，不然会影响18年损益的吧 就是如果用以前年度损益调整的分录应该怎么做
2023-06-19 18:17:34
郭老师：回复小路你如果18年记到以前年度损益调整，17年的年报需要调整，在17年汇算清缴调减 如果没有你做到了18年，那你等分录可以的 你现在又要用以前年度损益调整你想修改那边的汇算清缴
2023-06-19 18:35:29
小路：回复郭老师 我现在需要做审计调整 不考虑所得税的问题
2023-06-19 19:00:43
郭老师：回复小路借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷银存 红冲之后然后做
2023-06-19 19:12:31
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
退回去的费用分录怎么做
既然退回，可以冲销原先分录。
198楼
2023-06-19 17:28:54
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莉莉：回复岳老师 多部分
2023-06-19 17:52:25
岳老师：回复莉莉是啊，您只就多出部分，将原先分录反过来写即可。
2023-06-19 18:13:15
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 白雪 发表的提问：
退回来的800元还用做会计分录吗？怎么做分录
需要做会计分录 借：银行存款800 贷：应付账款800
199楼
2023-06-19 17:55:00
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白雪：回复暖暖老师 谢谢，老师我公司是销售钢材的行业，请问纳税筹划该如何做，如何合理避税，比如印花税、企业所得税该如何筹划，谢谢
2023-06-19 18:14:38
白雪：回复暖暖老师 老师借：原材料849200 贷：应付账款849200这个分录我能做成借，库存商品～**货物，贷，应付账款，这个应付账款后面用加上供应商的单位名称吗
2023-06-19 18:26:49
白雪：回复暖暖老师 老师有空了回答一下可以吗？谢谢
2023-06-19 18:51:59
白雪：回复暖暖老师 老师，我公司12月份和1月份已经付给供应商款85万元，用银行转账转给供应商钱，但供应商给我们开发票849200元，少给我们开发票800元，但供应商在1月底退给我公司款（银行转账800元），请问这个该如何做会计分录
2023-06-19 19:15:10
暖暖老师：回复白雪您好，你可以做你刚才的分录，也很对
2023-06-19 19:39:50
白雪：回复暖暖老师 应付账款后面用加上供应商单位名称吗？老师
2023-06-19 19:54:55
暖暖老师：回复白雪是的，需要加上二级科目，供应商名称
2023-06-19 20:18:35
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 长情的故事 发表的提问：
请问老师，收到明年的跨年租金，会计分录是记递延收益，还是预付账款，网上两种回答都有，支出跨年的租金，是记长期待摊费用吗？
你好： 记到预付账款。 借：预付账款 贷：银行存款 每月进行摊销时： 借：管理费用 贷：预付账款
200楼
2023-06-19 18:11:58
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 辛勤的咖啡 发表的提问：
暂估的管理费用跨年怎么冲红字，会计分录怎么做，
正常分录，后面写一个暂估就可以了
201楼
2023-06-20 16:30:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，以前年度的工资发错了，本想退回工资，交款的银行回单怎样做会计分录？
你好，以前年度的工资发错了，交款的银行回单，账务处理是 借；应付职工薪酬，贷；银行存款
202楼
2023-06-20 17:00:08
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tian tian：回复邹老师 我单位收的退还工资的银行回单
2023-06-20 17:13:02
tian tian：回复邹老师 需要做以前年度调整的会计分录吗老师
2023-06-20 17:30:27
邹老师：回复tian tian你好，收的退还工资的银行回单账务处理是 借；银行存款，贷；应付职工薪酬 之前计提工资的分录也多计提了吗？
2023-06-20 17:52:59
tian tian：回复邹老师 是的，多进成本了。2018年度、2019年度两年都存在这个问题
2023-06-20 18:20:34
邹老师：回复tian tian你好，那就需要冲销多计提 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
2023-06-20 18:36:14
tian tian：回复邹老师 需要做两做凭证吗
2023-06-20 19:04:40
tian tian：回复邹老师 第一： 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整。
2023-06-20 19:25:06
tian tian：回复邹老师 第二：借银行存款。贷应付职工薪酬
2023-06-20 19:51:36
邹老师：回复tian tian你好，完整的是做三笔分录 借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-06-20 20:08:36
tian tian：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 20:31:14
邹老师：回复tian tian不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-20 20:52:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刻苦的早晨 发表的提问：
老师你好，请问工资计提正确，发放是多发了1分钱，员工及时退回怎么做会计分录
你好 借银行 贷其他应收款 
203楼
2023-06-20 17:24:33
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
204楼
2023-06-20 17:52:19
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺利的鼠标 发表的提问：
退以前年度印花税会计分录
借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
205楼
2023-06-20 18:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 繁华流年印 发表的提问：
跨年退货，增值税发票红冲，已在上年结转成本，会计分录怎么做
你好，跨年销售退货这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
206楼
2023-06-21 16:57:25
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繁华流年印：回复邹老师 没说清楚，是购买方
2023-06-21 17:21:59
邹老师：回复繁华流年印你好，购买方账务处理是 借；应付账款等科目，贷；库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额） 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-06-21 17:49:31
繁华流年印：回复邹老师 不影响去年的是吧？
2023-06-21 18:03:47
邹老师：回复繁华流年印你好，是的，是不影响去年损益情况的
2023-06-21 18:15:24
繁华流年印：回复邹老师 好的，谢谢。
2023-06-21 18:27:02
邹老师：回复繁华流年印不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-21 18:51:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水晶 发表的提问：
老师，请问退回企业网银年费怎么做分录？
你做啥分录，你之前交的时候你做啥？
207楼
2023-06-21 17:24:10
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 旭日晴空 发表的提问：
跨年发票冲红需要把第一联退回给销售方吗？
跨年发票冲红需要把第一联退回给销售方吗？ 不用
208楼
2023-06-21 17:43:22
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一一 发表的提问：
退回往年发的降温费、奖金和加班费要怎么做会计分录？
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
209楼
2023-06-21 18:02:59
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一一：回复月月老师 利润分配-未分配利润 是在借方吗
2023-06-21 18:17:37
月月老师：回复一一你好，是的，以前年度损益调整期末无余额。
2023-06-21 18:40:46
一一：回复月月老师 第一笔的以前年度损益调整是在贷方 ，第二笔以前年度损益调整还是在贷方？
2023-06-21 19:03:52
月月老师：回复一一你好，不好意思，打错了借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-06-21 19:23:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语 发表的提问：
扶贫资金入股分红后，因为贫困户后来不符合贫困要求，退回到入股股本及分红，怎么做会计分录啊
借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 借；实收资本 贷；银行存款
210楼
2023-06-22 17:08:02
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