首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
跨年度费用退回会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 画暖 发表的提问：
17年交了150万诉讼费，19年退回来了，当时计入管理费用～诉讼费 现在调以前年度损益调整，如何写分录
借，银行存款，贷，以前年度损益调整
211楼
2023-06-22 17:35:14
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 执着的发卡 发表的提问：
收回以前年度发的加班费，财务、预算会计分录
你好， 借 银行存款 贷 业务活动费 借 资金结存 贷 事业支出
212楼
2023-06-22 17:51:02
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 激情的冷风 发表的提问：
您好，我想咨询一下跨年销售退回的会计处理
做一个销售退回的分录同学，将主营业务收入与主营业务成本换成以前年度损益调整就好了 最后这个以前年度损益调整转为未分配利润就行了
213楼
2023-06-22 17:59:59
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 菲 发表的提问：
请问上年度有个会计分录做错了 借:预付账款 3000 贷:银行存款 3000 正确分录应该是: ①代垫费用，发票未回 借:预付账款 3000 贷:其他应付款 3000 ②支付代垫费用 借:其他应付款 3000 贷:银行存款 3000 没涉及到损益跨年度错误分录应该怎么调整？
同学，你好，你这就是一个往来，不存在费用，所以不存在跨年问题。
214楼
2023-06-23 17:22:38
全部回复
菲：回复森林老师 那我是下年红冲，再直接调整是吗？
2023-06-23 17:51:44
森林老师：回复菲同学，你好，这个可以的。直接就能调整。
2023-06-23 18:09:16
菲：回复森林老师 老师，再请教下！以前一直是A公司替我司交电费，变压器是A司的，前段时间我司去做变压器变更，手续已办完，变更前变压器所欠电费我司出。后来供电所来电说A公司因某些原因暂时先不做变更，一个月后再给变更。我司当时账务处理: 充值电费 借:预付账款-A公司 贷:银行存款 今天接到A公司通知，变更前预交的电费发票供电所直接开给我司了。现在我们两家公司不知道如何平这笔账，想请教一下老师！！
2023-06-23 18:39:10
森林老师：回复菲同学，你好，这个情况比较特殊，这个费用如果是你们的，发票也是你们的，直接做管理费或其他科目 贷预付账款，如果是两家的，就比较麻烦。
2023-06-23 19:02:11
菲：回复森林老师 费用是我们
2023-06-23 19:26:31
森林老师：回复菲那就没有问题了，，直接做管理费或其他科目 贷预付账款
2023-06-23 19:44:25
菲：回复森林老师 但是我原来记的是预付给A公司，现在是供电所给我们开票了
2023-06-23 20:07:14
森林老师：回复菲同学，你好，这个没有关系的，
2023-06-23 20:29:36
菲：回复森林老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 20:55:58
森林老师：回复菲同学，你好，不客气的。
2023-06-23 21:16:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ huan 发表的提问：
老师，如果收到以前年度税务局退回的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
215楼
2023-06-23 17:37:47
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨静 发表的提问：
跨年调整损益分录有知道怎么调的吗？对方开错发票项目，管理费用的，今年发票退回重新开了 金额相同，怎么做分录
你好，重新记账在什么科目
216楼
2023-06-23 17:59:59
全部回复
庄老师：回复杨静正确会计科目是什么
2023-06-23 18:32:56
杨静：回复庄老师 去年是 借：管理费用 贷银行存款 只是发票项目开错了 现在重新开 现在跨年了 所以怎么做分录呢
2023-06-23 19:00:59
庄老师：回复杨静你好，就是发票的内容错误
2023-06-23 19:19:26
杨静：回复庄老师 对 就发票内容错误 去年的 现在对方又开了一张新的发票给我 所以跨年的怎么做账
2023-06-23 19:47:25
庄老师：回复杨静你好，直接用红字冲销，借管理费用(负数)，贷银行存款(负数)，
2023-06-23 20:11:01
庄老师：回复杨静补登一张正确分录，
2023-06-23 20:25:18
庄老师：回复杨静因为不是涉及重大的事项，金额又没错，如调整以前年度损益调整科目，涉及所得税非常麻烦
2023-06-23 20:46:12
杨静：回复庄老师 老师 我想知道 以前年度损益怎么调整呢
2023-06-23 21:03:48
杨静：回复庄老师 ？？？？？
2023-06-23 21:31:20
庄老师：回复杨静借其他应收款，贷以前年度损益调整
2023-06-23 21:59:44
庄老师：回复杨静借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交增值税
2023-06-23 22:21:18
杨静：回复庄老师 为什么借是其他应收款
2023-06-23 22:42:32
庄老师：回复杨静冲销掉，付款的未收回
2023-06-23 23:10:16
杨静：回复庄老师 我去年的款已经付款了 还是不明白为什么要用其他应付款
2023-06-23 23:28:23
庄老师：回复杨静你好，那冲销银行存款，按道理讲你冲销不能沖银行存款
2023-06-23 23:51:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 杨静 发表的提问：
跨年调整损益分录有知道怎么调的吗？对方开错发票项目，管理费用的，今年发票退回重新开了 金额相同，怎么做分录
，你好，金额有变动吗？
217楼
2023-06-24 17:22:01
全部回复
杨静：回复QQ老师 金额没有变动 该怎么做账呢
2023-06-24 17:51:51
QQ老师：回复杨静你好，如果不影响去年的所得税可以原分录红冲在做蓝字
2023-06-24 18:05:25
杨静：回复QQ老师 如果影响的的话怎么做账呢
2023-06-24 18:33:26
QQ老师：回复杨静你好，通过以前年度损益调整科目代替管理费用。
2023-06-24 18:45:34
杨静：回复QQ老师 可是款是去年付出去的 那贷方记什么呢
2023-06-24 19:14:32
QQ老师：回复杨静你好！银行存款或应付账款
2023-06-24 19:33:38
杨静：回复QQ老师 去年款都付过了 在付出去不就多付了吗
2023-06-24 19:57:04
QQ老师：回复杨静你好！一红一篮数据没有变动啊！你把原分录写一下
2023-06-24 20:11:11
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
从税务局退回来的税怎么处理，，是去年申请的退税，今年一月份收到的款，是增值税多交了3351 跨年了 会计分录怎么做呢
您好，今年收到去年申请的退税会计分录应该是: 借:银行存款， 贷:以前年度损益调整，然后是 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润 为您提供解答，祝学习愉快！
218楼
2023-06-24 17:51:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！对公户收到退回以前年度的企业所得税，怎么做会计分录呀？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
219楼
2023-06-24 17:56:59
全部回复
如意如意：回复朴老师 前两个分录看不懂
2023-06-24 18:13:59
朴老师：回复如意如意就是用以前年度损益调整来做
2023-06-24 18:24:37
如意如意：回复朴老师 好的谢谢看日期
2023-06-24 18:36:19
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-06-24 18:59:54
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ F. 发表的提问：
新政府会计制度下，单位用地方财政的钱退回一笔以前年度地方财政拨款的公益性岗位收入，预算会计分录怎么做呀？
你好，同学。 借，资金结存 贷，X收入
220楼
2023-06-25 17:22:01
全部回复
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
老师你好！一个酒业批发部给甲商店批发了2件酒合计24瓶，每瓶价格是38元，现在甲商店有12瓶酒卖不动，甲商店提出要用其他酒置换这12瓶酒，甲商店退回的这12瓶酒，每瓶价格是50元，请问老师这个会计分录怎么做？？ 酒业批发部给置换的另外一种酒价格是45元，请问老师这个分录又怎么做？
你好，这个业务相当于退货和发新货两个步骤， 将退回来的货物 借，主营业务收入 应交税费-销项税额 贷，应收账款 借，库存商品 贷，主营业务成本 发出去的新货 借，应收账款 贷，主营业务收入 应交税费-销项税额 借，主营业务成本 贷，库存商品
221楼
2023-06-25 17:30:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 童新华 发表的提问：
企业收到税务局退回以前年度多缴的文化事业发展费，帐务处理的会计分录怎么做？
你好，做之前缴纳的相反分录，涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了 
222楼
2023-06-25 17:57:00
全部回复
童新华：回复邹老师 退回的都是18至19年的，怎么办？
2023-06-25 18:25:43
邹老师：回复童新华你好，做之前缴纳的相反分录，涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-06-25 18:35:49
童新华：回复邹老师 是的，直接调整以前年度损益吗？
2023-06-25 18:50:57
邹老师：回复童新华你好，是的，是这样的
2023-06-25 19:10:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
请问老师退回当年的附加税费该如何做会计分录？
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
223楼
2023-06-26 16:23:20
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ huan 发表的提问：
老师，如果收到以前年度税务局退回的企业所得税怎么做会计分录
借：银行存款  贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷,：利润分配-未分配利润
224楼
2023-06-26 16:49:12
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！2月已交单位部分养老工伤已计提，已交纳，现在已退回，会计分录？
您好 做2月份计提跟缴纳相同的红字分录就好了
225楼
2023-06-26 16:55:08
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料