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跨年度费用退回会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
跨年度销售费用退款怎么做会计分录？
你好！通过以前年度损益调整科目调整
1楼
2022-12-19 15:30:17
全部回复
wangxuejiao小王：回复QQ老师 具体怎么做？
2022-12-19 15:47:27
QQ老师：回复wangxuejiao小王你好！原分录你怎么做的写一下，我给你做调整的
2022-12-19 16:09:23
wangxuejiao小王：回复QQ老师 借:销售费用——宣传推广费25000 贷:银行存款25000
2022-12-19 16:31:19
wangxuejiao小王：回复QQ老师 现在推广费退回来了怎么做分录？
2022-12-19 16:41:19
QQ老师：回复wangxuejiao小王借:以前年度损益调整 —25000 贷:银行存款—25000 借：以前年度损益调整 250000 贷：未分配利润 25000
2022-12-19 17:03:18
wangxuejiao小王：回复QQ老师 谢谢
2022-12-19 17:23:36
QQ老师：回复wangxuejiao小王不客气如果满意请好评谢谢
2022-12-19 17:47:12
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
2楼
2022-12-19 16:46:24
全部回复
木子：回复何何老师 不用红字吗？
2022-12-19 17:11:41
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2022-12-19 17:29:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年交残保金，今年3月份退回一部分，跨年度如何做会计分录？
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整
3楼
2022-12-19 17:42:00
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，是这样的啊，我公司收取商户的水电费会计分录？这样做对吗？
2022-12-19 18:12:04
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是代收代付吗？
2022-12-19 18:23:56
会计学堂辅导老师：回复邹老师 是的
2022-12-19 18:51:44
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那收到，借；库存现金等科目 贷；其他应付款 支付，借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2022-12-19 19:04:58
会计学堂辅导老师：回复邹老师 不是这个意思，首先我公司是拥有租房经营权的，然后电水费都是我公司出的，只不过收取的电水费不是按照国家电力局给我司的价格
2022-12-19 19:31:30
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那就是有差价了？
2022-12-19 19:46:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷傲的大象 发表的提问：
2018年度的残保金退回怎么做分录，跨年度退回了
您好 请问大概多少斤金额
4楼
2022-12-19 18:53:32
全部回复
冷傲的大象：回复bamboo老师 2000多
2022-12-19 19:14:19
bamboo老师：回复冷傲的大象那可以直接计入当期损益 您当时缴纳的时候分录怎么写的
2022-12-19 19:30:32
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
2018年度的残保金退回怎么做分录，跨年度退回了
借：银行存款 贷：以前年度损益调整
5楼
2022-12-19 20:16:43
全部回复
答疑佘老师：回复逸仙老师 需要做的这么复杂吗
2022-12-19 20:46:30
答疑佘老师：回复逸仙老师 第二笔借不用做的吧
2022-12-19 21:16:06
逸仙老师：回复答疑佘老师是的，就是这么做了
2022-12-19 21:41:20
答疑佘老师：回复逸仙老师 这笔也要做吗，还是系统结转
2022-12-19 21:53:43
逸仙老师：回复答疑佘老师是的，也要做的，同学
2022-12-19 22:15:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 等待的灰狼 发表的提问：
跨年销售全部退回的会计分录？谢谢
你好，汇算清缴做完了么？
6楼
2022-12-19 21:15:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，跨年度销售退回分录怎么做呀？
您好 借：应收账款 借方红字 贷：以前年度损益调整 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借：以前年度损益调整 借方红字 贷：库存商品 贷方红字
7楼
2022-12-19 22:29:54
全部回复
优雅的柚子：回复bamboo老师 谢谢老师，跨年度退回，不是冲减当期收入吗
2022-12-19 22:41:45
bamboo老师：回复优雅的柚子冲掉的是以前年度的收入 用以前年度损益科目
2022-12-19 22:57:56
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
有笔税款跨年退回了，会计分录怎么写合适
你好，借：银行存款 贷：应交税费，具体是什么税？
8楼
2022-12-19 23:55:05
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 奇异 发表的提问：
跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲
同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录
9楼
2022-12-20 01:15:59
全部回复
奇异：回复英老师 我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回
2022-12-20 01:35:06
奇异：回复英老师 我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录
2022-12-20 01:56:02
英老师：回复奇异19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认
2022-12-20 02:22:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
退回来本年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录，退回来以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么做会计分录
借银行 贷应交税费，本年做借税金及附加 负数 贷应交税费 负数，以前年度，借应交税费 贷以前年度损益调整
10楼
2022-12-20 02:15:42
全部回复
雪花：回复maize老师 老师，不是很懂，能不能写详细
2022-12-20 02:31:04
maize老师：回复雪花借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加，本年做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 以前年度，借银行 贷应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 借应交税费-应交教育费附加/应交地方教育费附加 贷，以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润
2022-12-20 02:49:47
雪花：回复maize老师 老师，以前年度会计分录是不是都是正数
2022-12-20 03:16:25
maize老师：回复雪花，以前年度会计分录是不是都是正数 是
2022-12-20 03:32:58
雪花：回复maize老师 老师，本年度退教育费附加和地方教育费附加，借：银行存款，贷：应交税费—教育费附加和地方教育费附加，为借方红字可以不
2022-12-20 03:45:12
maize老师：回复雪花这个税金及附加这个是损益科目，为财务报表取数，才做借方，不做贷方
2022-12-20 04:09:14
雪花：回复maize老师 借方红字和贷方红字是什么意思
2022-12-20 04:34:30
maize老师：回复雪花做借税金及附加 负数 贷-应交教育费附加/应交地方教育费附加应交税费 负数， 这个是为配合这个借方损益科目负数，应交税费可以做贷方负数，税金及附加不能做贷方
2022-12-20 05:02:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
跨年度销货退回，怎么做账务处理具体分录
您好，退回时，开具红字发票，借；应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税，负数。结转退货成本，借；主营业务成本，负数，贷；库存商品，负数。
11楼
2022-12-20 03:09:32
全部回复
橄榄之梦：回复王雁鸣老师 这个账务处理是在当期的，如果是跨年度的呢？怎么做啊？不是要用到以前年度损益调整吗？这个我不太理解，麻烦老师和我讲一下，谢谢
2022-12-20 03:40:16
王雁鸣老师：回复橄榄之梦您好，跨年度的一样的处理。不用以前年度损益调整处理的。
2022-12-20 04:07:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 林芳芳 发表的提问：
请问本年度退回去年年度所得税，直接退回银行，会计分录怎么写
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
12楼
2022-12-20 04:36:37
全部回复
林芳芳：回复邹老师 不用通过调整以前年度损益吗
2022-12-20 05:06:56
邹老师：回复林芳芳借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
2022-12-20 05:35:06
林芳芳：回复邹老师 不需要调整未分配利润吗
2022-12-20 05:55:30
邹老师：回复林芳芳需要把以前年度损益调整科目的余额结转到利润分配-未分配利润的
2022-12-20 06:07:18
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 木雪 发表的提问：
发生跨月销货退回退票，怎么做会计分录
你好！开红字发票了吗？可以按红字发票金额做原分录红字处理
13楼
2022-12-20 05:53:42
全部回复
木雪：回复QQ老师 好的，谢谢，不用做产品入库处理吗
2022-12-20 06:13:24
QQ老师：回复木雪你好！出库的红字就可以
2022-12-20 06:39:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 神勇的服饰 发表的提问：
交的商业保险一年一次（跨年了），因人员变动，退回的保险费，会计分录怎么做？
你之前咋做的现在就冲掉就可以，借银行 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
14楼
2022-12-20 07:07:47
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
社保退回的退休人员以前年度医疗保险费会计分录怎么做
属于个人部分退回给个人，公司部分冲销相应年度的费用/成本，同时考虑所得税影响。
15楼
2022-12-20 08:14:55
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