首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计年末结账调帐与冲账
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，什么是年终结算，年终结算与我们月末结账有何区别？
你好 年终结算是指各级财政之间，在年终清理的基础上，按照预算管理体制及有关规定结清上下级财政总预算之间的预算调拨(上解、补助)收支和往来款项。按规定由上级财政与下级财政之间单独结算的事项，一并计算出全年应补助款数额和匝上解款数额，与已补助和已上解数额进行比较，结合往来款项，计算出全年最后应补助或应解数额，填制年终财政决算结算单，作为年终财政结算的凭证，进行会计帐务处理。从某种意义上讲，年终结算，也是整个决算编制前的年终清理工作的一项特殊的清理结算工作。 事业单位 政府部分才年终结算的 一般企业不用的   月末结转就是到月末 结转损益 后结转就好了 
91楼
2023-03-28 20:13:18
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，我在建账时，给我交接工作的那个会计把未分配利润借贷方整错了，现在怎么调整，已经结过账了，不能反结帐了，现在改怎么调整，但是建账时，资产负债表之所能平，也是把能搞清楚的数据整平的，本是一本坏账，是2020.12月份建的账，已经年结过了，2021年 1月份 2月份已结过账，管家婆软件公司说不能反结帐了，如果调账计入当月，改怎么调
你好，同学。你现在冲红分录，把之前凭证红冲，再做正确的分录 处理即可的。
92楼
2023-03-28 20:25:39
全部回复
张张：回复陈诗晗老师 建账时只是取了一个数据，并没有做凭证 没有对应的科目，没办法红冲
2023-03-28 20:59:57
陈诗晗老师：回复张张那你现在不可能只有一个科目错误，要不然平衡不了，你肯定还有其他科目数据错误，你找出这两个错误 的科目，同时 对调处理。
2023-03-28 21:11:31
张张：回复陈诗晗老师 这个未分配利润借贷方整错，当时整的资产负债表已经不平了，但已经过账，没办法再做调整了
2023-03-28 21:27:27
陈诗晗老师：回复张张那你考虑重新建一套账，那个准确的数据，重新建账处理。
2023-03-28 21:52:14
张张：回复陈诗晗老师 老师没有其他的办法了吗
2023-03-28 22:07:01
陈诗晗老师：回复张张你这个就没办法了，只能重新建了。
2023-03-28 22:29:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 无聊的自行车 发表的提问：
请问年初及年末都是 资金结存=现金+银行存款+其他应收-其他应付款吗 ? 如何判断财务会计与预算会计的关系 做账做得对与否呢？
你好，这个是什么需要的，学员
93楼
2023-03-28 20:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉稳 发表的提问：
去年年末帐没做，银行账户有现金想结转到今年年初数里来，怎么做帐
你好，做期末数据结转就是了
94楼
2023-03-29 21:16:51
全部回复
范莹老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 深情的菠萝 发表的提问：
某事业单位年末应收帐款的余额为500000元，提取坏账准备的比例为5%，第二年发生坏账为20000元，年末应收帐款余额为55000元。 第三年收回已冲销的应收帐款20000元，期末应收帐款余额为620000元。作相关账务处理
第一年：计提坏账借，资产减值损失 25000（500000*5%） 贷，坏账准备 25000；第二年发生坏账 借，坏账准备 20000 贷，应收账款 20000 第三年，收回已冲销坏账 借，应收账款 20000 贷，营业外收入，同时 借， 银行存款 20000 贷， 应收账款20000
95楼
2023-03-29 21:38:27
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 偶尔注定 发表的提问：
多计提的坏账准备如果在年末冲销，因多计提的坏账准备而产生的资产减值损失也就冲销了，那么就不用进本年利润了，如果多计提的坏账准备结转到下一年，上一年应计提坏账准备产生的资产减值损失就多了，期末进本年利润，利润就减少的多了。两种情况，结转的会少记利润，而冲销坏账准备的就不会少记利润了，我理解的对吗
您好，您理解的不对，因多计提的坏账准备，而产生的资产减值损失也就冲销了，也需要进本年利润的。
96楼
2023-03-29 21:44:59
全部回复
偶尔注定：回复王雁鸣老师 老师，能详细点吗，多计提的坏账准备是冲销，还是结转呢，你的意思是冲销坏账准备的同时冲销的资产减值损失也要进本年利润吗，但是冲销资产减值损失账户不就平了吗，怎么结转到本年利润呢
2023-03-29 22:29:30
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，一般情况下，资产减值损失是没有年初余额的，而坏账准备是有年初余额的。而每年计提坏账准备时是根据年末的应收账款余额计提的。如果本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，就要把上年末坏账准备余额冲回一部分。那么本年底计提坏账准备冲减时，借：坏账准备，贷：资产减值损失。本年的资产减值损失余额也要转入本年利润啊。
2023-03-29 22:50:25
偶尔注定：回复王雁鸣老师 如果本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，为什么要把上年末坏账准备余额冲回一部分，这样本年的资产减值损失也跟着减少了，本年资产减值损失余额是借方减贷方剩的吗
2023-03-29 23:15:28
王雁鸣老师：回复偶尔注定您好，本年应收账款余额小于上年的应收账款余额，那坏账准备计提的就要减少了，所以要把上年末坏账准备余额冲回一部分。这样本年的资产减值损失也跟着减少了，本年资产减值损失余额是借方减贷方剩的。
2023-03-29 23:33:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ???? 发表的提问：
是先结转损益再期末调汇再结账还是先期末调汇再结转损益再结账？
您好 先期末调汇再结转损益再结账
97楼
2023-04-10 19:26:10
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 疯狂的大船 发表的提问：
财务公司在2018年初新建账套时未结转上年2017年末的往来账的余额，导致目前应收应付帐余额对不上，这个怎样调整？
你好，学员，那你们期初未分配利润能对得上吗
98楼
2023-04-10 19:56:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，去年有笔冲暂估的，方向反了，导致成本增加了，所得税年报时已调整，今年调账的账务处理如下：1、调整2018年多结转成本，借 ：应付帐款-暂估 贷： 以前年度损益调整 2、结转以前年度损益，借 ：以前年度损益调整 贷 ：利润分配-未分配利润 这样处理正确吗？
你好 是的 你的处理正确的
99楼
2023-04-10 20:17:59
全部回复
归零：回复答疑苏老师 好的，那就是2018年企业所得税年报要调整，2019年的账务处理也要做调整对吧
2023-04-10 20:43:17
答疑苏老师：回复归零你好 是的 18年年报调整 19年的账务处理也要调整
2023-04-10 21:13:01
归零：回复答疑苏老师 嗯嗯
2023-04-10 21:29:15
答疑苏老师：回复归零祝同学工作顺利哦
2023-04-10 21:53:17
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小U 发表的提问：
股份有限公司在财产清查时发现的存货盘亏、盘盈，应当于年末结账前处理完毕，如果确实尚未报经批准的，应先进行处理，待有关部门批准处理的金额与已处理的存货的盘盈、盘亏和毁损的金额不一致，应当调整当期会计报表相关项目的年初数。?为什么调整的是年初数呢？
指的是下一年的年初数，比如15年存货盘亏、盘盈，需要调整16年的年初数
100楼
2023-04-11 19:13:10
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 魔女の条件 发表的提问：
老师 能给我举例讲下固定资产不超过500万的可以在所得税税前一次性扣除 会计账上与税法差异 然后如何调整帐呢 最后冲平
同学你好，是不超过5000元可以一次性扣除。
101楼
2023-04-11 19:24:31
全部回复
魔女の条件：回复桂龙老师 我想问的不是你这个 我问的是500万 会计按直接折旧法 但是税法可以一次性扣除 着存在差异
2023-04-11 20:00:21
桂龙老师：回复魔女の条件好的。关于税会差异的问题，大概有5个视频课件的时长，我这里一句两句不能概括的完。简单的来讲：分别现在两个立场上，一个是会计，一个是税局。我们会计在日常的账务处理上是按照会计准则记账，而税法是我们纳税申报的时候需要遵守的根本，就像你说的，假如是200万，我们是按月计提折旧结转到费用里吧，假如到期末，我们折旧了100万，那这100万就会影响到我们的利润吧，使利润减少100万。而税法说，你不用折旧，200万直接进到费用里，这样会使我们的利润减少200万吧。两个一对比，是不是按照税法说的会让我们少缴税呢？这就是差异形成的原因。
2023-04-11 20:13:37
魔女の条件：回复桂龙老师 原因我知道 怎么账务处理
2023-04-11 20:40:15
桂龙老师：回复魔女の条件同学处理账务的过程分很多种情况，资产、负债都会引起税会差异，这方面的课件至少8个视频课件我也不能在这里一一罗列。只能建议你看一下中级会计实务的相关课件。
2023-04-11 21:01:24
魔女の条件：回复桂龙老师 看了也不一定知道 中级的书绝对不可能这么详细 能把几年的帐处理平
2023-04-11 21:21:52
魔女の条件：回复桂龙老师 我现在就针对这一个产生的差异 其他的先不管
2023-04-11 21:44:42
魔女の条件：回复桂龙老师 就是这个列子 最后一个分录没看懂
2023-04-11 22:02:30
桂龙老师：回复魔女の条件同学你看看能不能理解。
2023-04-11 22:29:14
桂龙老师：回复魔女の条件第一期，也就是差异最初形成的时候，形成了税会差异余额450，我们确认了递延所得税负债。第二期，差异余额变为350，与前期（也就是第一期）相比，差异余额减少了100，说明差异在减少吧，那就要把减少这部分的递延所得税负债再冲回去，以此类推，直到最后，固定资产折旧折完了，账面价值变成0，与计税基础相等了，这个时候，税会差异就消失了，我们当初确认的递延所得税负债也就冲平了。
2023-04-11 22:52:59
魔女の条件：回复桂龙老师 辛苦咯老师 明天我慢慢看哈
2023-04-11 23:13:56
桂龙老师：回复魔女の条件那就先说到这，睡觉。
2023-04-11 23:29:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘉琪妈妈 发表的提问：
你好，老师，我刚把19年12月份的账结账了，发现银行余额不对，想反结帐到19年12月份，但是按ctrl+f12反结帐的时候提醒“年初时不能执行反结帐，请使用上年年末时备份的账套数据”，这样子怎么才可以反结帐到19年12月份的账
你要去上年账套里面反结账的哦
102楼
2023-04-11 19:35:50
全部回复
嘉琪妈妈：回复朴老师 我现在就在20年我1月份的账套里，怎么可以去上年账套反结帐
2023-04-11 19:56:45
朴老师：回复嘉琪妈妈去备份的账套里面哦，备份文件的后缀改成ais
2023-04-11 20:16:41
嘉琪妈妈：回复朴老师 老师你好，我在备份的账套里已经修改凭证了，但是最后不让结账了了
2023-04-11 20:38:08
嘉琪妈妈：回复朴老师 说是你的的账套文件是年末结账备份文件，不能进行年末结账
2023-04-11 20:49:11
朴老师：回复嘉琪妈妈去备份的账套里面哦，备份文件的后缀改成ais
2023-04-11 21:03:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一呀呀 发表的提问：
年末25号结账，之后的收入都记到下一年怎么调账。
那你这个挑战的话，就是通过以前年度损益调整来处理就可以了。
103楼
2023-04-11 19:54:01
全部回复
一呀呀：回复陈诗晗老师 分录怎么做呢
2023-04-11 20:12:33
陈诗晗老师：回复一呀呀借，应收账款等 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，未分配利润
2023-04-11 20:27:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转后资产负债表上应收应付帐款期初余额与上年期末不等
有的软件年末结账会出现这个问题 可能是预收账款出现借方余额，预付账款出现贷方余额
104楼
2023-04-11 20:17:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 李静 发表的提问：
您好 请问年初及年末都是 资金结存=现金+银行存款+其他应收-其他应付款吗 ? 如何判断财务会计与预算会计的关系 做账做得对与否呢？
资金结存=结转结余%2B返还额度
105楼
2023-04-12 19:36:46
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料