?..゛白菜仔：回复邹老师 老师你看到我发凭证截图吗

邹老师：回复?..゛白菜仔你好，没有看到你发的截图，你提供的凭证（借：应付账款/材料，贷：其他应收款/单位往来）是错误的，正确的应当是 借：应付账款——某某单位 贷：银行存款等科目

?..゛白菜仔：回复邹老师 为什么我发不出图片的呢

?..゛白菜仔：回复邹老师 老师，就是这个款项是我们公司的子公司代付的

邹老师：回复?..゛白菜仔你好，款项是子公司代付，那账务处理就是 借：应付账款——某某单位 贷：其他应付款—某某子公司 我这边是可以发送图片的，请看

留胡子的大地：回复答疑苏老师 应该收的款减少了跟预收款项 应该给出去的 能互换？

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，是的，可以互换。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 可是在这个业务里面没有应收账款呀

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，只是起了个替代的作用。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 用到替代这种的是在特殊情况下还是都行都能用

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，都行，都可以用。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 您好老师只有资产类有备抵科目吗

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，不是的，像其他应付款的备抵科目是未确认融资费用，所以负债类也是有备抵科目的。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 在其余的还有吗

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，其余的没有了。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 材料成本差异是原材料的备抵科目吗

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，不是的，只能说是调整科目。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 原材料有备抵科目吗

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，有，原材料跌价准备。

留胡子的大地：回复答疑苏老师 这属于存货跌价准备嘛

答疑苏老师：回复留胡子的大地你好，是的，是属于的。

风雨：回复老刘 怎么做会计分录呢

老刘：回复风雨这个要看具体业务

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

1+1=3的小幸福：回复小洪老师 老板娘叫我这些写她指定的公司然后金额叫我随便编一个，我不想编，这个对外银行的我是不是要承担很大风险的，最终是老板娘发给银行，我想让他自己填数字，给个意见

小洪老师：回复1+1=3的小幸福你好，这个是要面临很大的风险，我这个也无法出具意见呀。

大意的枫叶：回复蒋飞老师 谢谢老师～

蒋飞老师：回复大意的枫叶好的， 不客气。

Victoria胜利：回复紫藤老师 只要收到的款项都要做尽预算会计分录里面么？

紫藤老师：回复Victoria胜利一般收到的款项都要做尽预算会计分录里面

Victoria胜利：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

紫藤老师：回复Victoria胜利不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

Victoria胜利：回复紫藤老师 老师，各科室收到的钱属于专项资金么？

紫藤老师：回复Victoria胜利你可以在摘要写清楚科室名称即可

Victoria胜利：回复紫藤老师 做预算分录里面的明细有功能科目，所以想咨询一下

紫藤老师：回复Victoria胜利你可以在机构设置，A科室，B科室

优雅的柚子：回复家权老师 直接在银行回单上备注替某人还款可以不？

家权老师：回复优雅的柚子可以的，叫他签个字就行