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会计贷款和应收款项例题
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ wlw 发表的提问：
看咱们课程 应收账款和预收账款 小企业可以用一个。 比如我收到一笔款项，可以计 借银行 贷应收。那以后还要怎么处理这笔款项
确认收入时借应收账款贷收入
121楼
2023-04-17 20:23:59
全部回复
wlw：回复萱萱老师 确认收入的时候，借应收  那应收不就有余额了
2023-04-17 20:37:19
萱萱老师：回复wlw之前不是应收贷方吗？
2023-04-17 20:47:19
wlw：回复萱萱老师 那就是说 如果不做收入，应收就有负值了，也不正常了
2023-04-17 21:04:09
萱萱老师：回复wlw应收贷方就是预收啊
2023-04-17 21:28:23
wlw：回复萱萱老师 那就是 用一个应收，就可以了。把预收去掉，容易以后填报表，对吗
2023-04-17 21:55:12
萱萱老师：回复wlw那就是 用一个应收，就可以了。把预收去掉，容易以后填报表，对吗 可以
2023-04-17 22:19:40
wlw：回复萱萱老师 是会对报表简单化吗？从理解上来说，预收  应收都有好理解。
2023-04-17 22:36:20
萱萱老师：回复wlw你的理解是正确的
2023-04-17 23:00:34
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，员工借公司的钱，正确的分录应该是借:其他应收款，贷:银行存款，归还的时候是借:银行存款，贷:其他应收款。但是我们以前的会计做的归还的时候是借银行存款，贷其他应付账款。我觉得以前的空会计做的帐科目有问题。
是的 可以把其他应收和其他应付对冲一下
122楼
2023-04-18 19:29:57
全部回复
张文华：回复钟存老师 对冲的具体分录怎么做呢？老师
2023-04-18 19:51:17
钟存老师：回复张文华借：其他应付款 贷：其他应收款 摘要，清往来
2023-04-18 20:14:12
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小团团 发表的提问：
老师，这道题，我写的会计分录是 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 错了。我不明白为什么是借其他应付款-社保或者贷其他应收款-社保？
等于你是公司先支付社保在给员工扣除，你的方向搞错了
123楼
2023-04-18 19:49:40
全部回复
小团团：回复佟老师 老师，我没有明白
2023-04-18 20:13:56
小团团：回复佟老师 老师，如果其他应收款在贷方，会计分录怎么写
2023-04-18 20:31:13
佟老师：回复小团团借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
2023-04-18 20:43:55
小团团：回复佟老师 会计分录的借贷也不平啊？
2023-04-18 21:08:08
佟老师：回复小团团你这个绿色分录是正确的，我刚才笔误写错了
2023-04-18 21:28:14
小团团：回复佟老师 老师，我看不懂你写的会计分录，是什么意思呢？
2023-04-18 21:50:15
小团团：回复佟老师 老师，可是答案解析就是说其他应收款在贷方，我不明白
2023-04-18 22:14:38
佟老师：回复小团团你之前业务有先支付企业本月社保吗？
2023-04-18 22:29:09
小团团：回复佟老师 老师，是当月计提当月缴纳的社保，次月发工资，这道题，我不知道我错在哪，答案我也没有明白
2023-04-18 22:41:22
佟老师：回复小团团你看看你发的绿色图片里面哪个步骤不懂你跟我说
2023-04-18 22:59:12
小团团：回复佟老师 老师，发的绿色的图片的我懂，我发的业务43的答案我不懂，为什么缴纳社保的时候，其他应收款在贷方
2023-04-18 23:27:31
佟老师：回复小团团就是你先替个人代支付，你支付时处理为借其他应收款
2023-04-18 23:38:13
小团团：回复佟老师 是的，答案解析说贷其他应收款，是什么意思？
2023-04-18 23:59:57
佟老师：回复小团团就是你先替个人代支付，你支付时处理为借其他应收款，我这句话你明白吗？
2023-04-19 00:18:38
小团团：回复佟老师 明白，这道题不就是支付吗
2023-04-19 00:47:59
佟老师：回复小团团前面有先发放工资这个科目吗？
2023-04-19 01:02:10
佟老师：回复小团团还有你再理解我一下上面话的意思
2023-04-19 01:25:40
小团团：回复佟老师 前面是发的上个月的工资
2023-04-19 01:46:45
小团团：回复佟老师 老师，借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 这个会计分录为什么错
2023-04-19 02:05:02
佟老师：回复小团团发放工资时 借：应付职工薪酬 贷：个税 银行存款 其他应收款
2023-04-19 02:20:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目
B公司是一家中小企业，2012年以来，公司产品适销对路，供不应求。为了加强销售业务会计核算，该公司聘请会计制度设计小组的骨干成员，设计合适的销售业务会计科目。 要求：为该公司设置与销售业务有关的营业收入会计科目、营业支出会计科目、应收款项会计科目和收款会计科目。
124楼
2023-04-18 20:08:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙主营业务收入或其他业务收入 主营业务成本或其他业务成本 应收账款或预收账款
2023-04-18 20:28:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 老师 公司做账 取消订单退钱 借：应付账款 贷：银行存款 为啥之前会计做的是 借：应收账款 贷：银行存款 这样做有问题吗
你好，是客户取消的话，是应收账款的
125楼
2023-04-19 19:20:21
全部回复
k1：回复冉老师 如果是退款的话 就是应付吗
2023-04-19 19:33:02
冉老师：回复k1退款的话，是冲应收账款的，或者冲收入
2023-04-19 19:54:03
k1：回复冉老师 原理是啥？ 老师帮我解释下，我蒙了
2023-04-19 20:22:43
冉老师：回复k1比如客户下了订单100万，你们确认了收 借银行存款 贷主营业务收入 现在取消了 是不是要冲回之前的分录
2023-04-19 20:36:48
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小企业会计准则，收到上级拨款那还是借记银行存款贷记专项应付款嘛？
您好，都是贷方，是记到营业外收入里面的。
126楼
2023-04-19 19:46:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 执着的手机 发表的提问：
老师 你好。我想问一下应收账款和预付账款的区别。有这样一个问题，购买材料10000元，款未付。那么在编制会计分录的时候贷方是写应付账款还是预收账款呢。
步步高 购买材料未付款 计应付账款 后期支付货款的时候减少应付账款 先支付款项 后收到发票 付款的时候计预付账款 收到发票减少预付账款
127楼
2023-04-19 20:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 认真的火车 发表的提问：
我公司是物流行业，客户挂靠在我们公司，我们提供金融贷款服务和代购车，4S店开具发票给我们公司，但是车辆贷款是客户自己还款，我们代付保险和购置税等，因为有发票后期进项税和其他应付款-客户，会有税金的差额部分，这部分怎么处理啊，例如:贷款到账借:银行存款，贷:其他应付款，购车借:其他应付款，应交税费-进项税贷:银行存款
同学你好 进项你们留抵就可以了
128楼
2023-04-24 19:13:36
全部回复
认真的火车：回复朴老师 进项留抵，那其他应付款部分呢,后期这个车辆挂靠退出后，这部分金额怎么处理？
2023-04-24 19:33:55
朴老师：回复认真的火车车辆挂靠的退出意思就是你们把车还给人家对吧 这个需要你们给人家开车的发票 然后这个应收车款和你们的其他应付款冲抵
2023-04-24 20:00:40
认真的火车：回复朴老师 挂靠退出我们这边不开票，就是他车辆的业务不在经过我们公司，只是解除了协议合同，车辆购入时记入借：固定资产贷：其他应付款，计提折旧借：累计折旧贷：其他应付款，挂靠退出时借：其他应付款、累计折旧贷固定资产，等于我们公司只进行了专票的抵扣，其他都没有记入成本费用，这种合同解除后其他应付款部分怎么冲抵呢？
2023-04-24 20:17:48
朴老师：回复认真的火车同学你好 这个直接冲就行了 借其他应付款 贷银行存款
2023-04-24 20:30:12
认真的火车：回复朴老师 不是很明白，我们后面不会把这笔款打给客户啊？
2023-04-24 20:44:14
朴老师：回复认真的火车这个钱你们自己留着了吗
2023-04-24 21:04:05
认真的火车：回复朴老师 嗯 因为差额就是进项税部分，税费已经抵扣了，就剩下其他应付款了，如果这笔金额转成收入，那我们这笔业务和没做也没有啥区别啊
2023-04-24 21:30:43
朴老师：回复认真的火车那就计入营业外或者确认收入
2023-04-24 21:54:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 星星 发表的提问：
顾客购买商品预收顾客的钱的会计分录借:银行存款 贷:预收账款 等到商品卖给客户时会计分录 借预收账款 应付账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 这样写可以吗
你好！对的，分录就是这样
129楼
2023-04-24 19:18:37
全部回复
星星：回复宋生老师 谢谢，老师
2023-04-24 19:30:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王婉心 发表的提问：
请问，应付账款在贷方如何冲掉。应收和预收款项也完全不对。
你好，把应付的借方余额调整到预付 借；预付账款 贷；应付账款
130楼
2023-04-24 19:35:02
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ usrrt 发表的提问：
原会计做预收款计入，应收账款贷方，现想做调整到预收账款贷方，做借:应收账款-甲公司 1万 贷:预收账款-甲公司 1万 可以吗？
你好，这样可以的，对的
131楼
2023-04-24 19:53:59
全部回复
usrrt：回复徐阿富老师 原来那样做也对着吧？
2023-04-24 20:16:07
徐阿富老师：回复usrrt你好，不设预收账款的可以计入应收账款贷方科目的
2023-04-24 20:37:50
usrrt：回复徐阿富老师 老师:两个科目都设的话，预收款计入预收账款好点吧？如果预收1万，后开发票3万，应收2万。分录:借:预收账款3万 贷:主营业务收入 29126.21 元 贷:应交税费-应交增值税 873.786元 对吗？还是借:预收账款 1万 借:应收账款 2万 ？
2023-04-24 20:49:13
徐阿富老师：回复usrrt你好，开票先通过应收账款 然后再互转，借预收账款 贷应收账款，这样便于查账
2023-04-24 21:11:03
usrrt：回复徐阿富老师 老师:是不是每月末做一次应收，预收结转？还是，每发生一笔结转一笔？
2023-04-24 21:37:51
徐阿富老师：回复usrrt你好，最好是做一笔转一笔，不会错，也可以月末一起转
2023-04-24 21:55:28
usrrt：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-04-24 22:17:54
徐阿富老师：回复usrrt不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-04-24 22:45:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ usrrt 发表的提问：
小规模，原会计这样做:1.开出发票:借:应收账款 贷:主营收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 2.交增值税时，做:借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 。 月末，销项和已交税金做互相转出吗？
小规模企业，应交税费下面只要设置应交增值税和未交增值税二级明细科目，不用设置三级科目的 确认收入时，借:应收账款 贷:主营收入 贷:应交税费-应交增值税 缴纳增值税时，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
132楼
2023-04-25 18:58:33
全部回复
usrrt：回复辜老师 是的，但是以前会计已经这样做了。要怎么调整呢，老师？
2023-04-25 19:23:37
辜老师：回复usrrt如果你是软件做账的话，科目启用了，没有修改了，只能继续这样往下做，
2023-04-25 19:52:06
usrrt：回复辜老师 老师:继续做的话，月末这2明细科目余额怎么处理？
2023-04-25 20:05:59
辜老师：回复usrrt你一个贷方余额和一个借方余额，是自动抵消的，放在期末没有关系的
2023-04-25 20:26:22
usrrt：回复辜老师 老师:明细科目余额，一直都不用处理吗？还是年底转出？
2023-04-25 20:55:01
辜老师：回复usrrt小规模是可以不用结转的，你如果要结转，也是，借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-已交税金
2023-04-25 21:17:29
usrrt：回复辜老师 老师:如果按您的处理，科目调整成"未交增值税"，也余额也一样放着吗？
2023-04-25 21:32:17
辜老师：回复usrrt是的，也是这样放着
2023-04-25 21:54:02
usrrt：回复辜老师 谢谢老师
2023-04-25 22:08:07
辜老师：回复usrrt好的，客气，帮到你就好
2023-04-25 22:30:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 亚设 发表的提问：
经济合作社收到财政局的拨款，该笔款项付人工费，用现金付款。会计分录：借：银行存款 贷：专项应付款 借：库存现金 贷：银行存款 借：专项应付款 贷：管理费用 借：管理费用 贷：库存现金，这样可以么？
你应该是 借：银行存款 贷：专项应付款 借：专项应付款 贷：现金
133楼
2023-04-25 19:27:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_enSIIRyBwtmZ 发表的提问：
如果这样，当收公户收到这笔款项，外账的会计分录是不是应该借：银行存款，贷：应收账款-中标公司？
您好！其实严格来说，如果要做的漂亮，是应该由对方付款给中标单位，中标单位开票给对方 然后私下给钱你
134楼
2023-04-25 19:37:48
全部回复
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 这个我也明白，但是中标单位执意要从公户走账，外账记账，又不能不把这笔收入入账。如果这样，外账需要怎么记这笔收入呢？
2023-04-25 19:51:33
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！建议你当做是代收，转付给中标单位，然后他们再给你。
2023-04-25 20:10:52
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 @宋老师:这笔款，是中标单位直接转过来的，请问该怎么做会计分录好呢？
2023-04-25 20:21:01
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！哦。如果是中标单位的话，你开票给他也行。
2023-04-25 20:45:27
kj_enSIIRyBwtmZ：回复宋生老师 @宋老师:如果不开票的话，是不是直接确认其他应收款？
2023-04-25 21:05:39
宋生老师：回复kj_enSIIRyBwtmZ您好！你不开票，只能当往来款挂着。
2023-04-25 21:29:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 有DD 发表的提问：
老师，您好！资产负债表中应收账款、预收账款、应付账款和预付账款等项目填列的时候，书上说是根据其明细科目余额来计算填列，例如预收账款，根据应收账款和预收账款所属各明细科目的期末贷方余额合计填列，期末贷方余额是发生额吗？还是说是借方发生额与贷方发生额相减之后是属于贷方的就是贷方余额，属于借方的就是借方余额？请老师帮忙解答，谢谢！
期末余额就是期末余额，不是发生额 就是期初+本期增加-本期减少 才是期末余额
135楼
2023-04-25 19:50:59
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